Черные дыры в Российском Законодательстве 2002'2

Home Поиск Издания Контакты k-press.ru


Продолжается подписка на наши издания! Вы не забыли подписаться?

СОВРЕМЕННОЕ ЧЕКОВОЕ ОБРАЩЕНИЕ:
ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ В РОССИИ

Беляева О.А., директор юридического департамента
ЗАО «Генинжконсалт»

Введение

В настоящее время в развитии чековой формы расчетов в России складывается несколько парадоксальная ситуация. С одной стороны, имеются все предпосылки для применения чеков и развития чекового обращения. Ведь эта форма расчетов не является принципиально новой для нашей экономики. К тому же различные виды чеков широко применяются во всем мире.

Однако многие финансисты российских компаний недоумевают, для чего необходимы чеки, если любой безналичный платеж можно осуществить посредством платежного поручения. Тем не менее, чек удобен, например, в том случае, когда реквизиты получателя платежа неизвестны или если получатель платежа по каким-либо причинам не желает их сообщить, что встречается довольно часто в отношениях с иностранными компаниями. Более того, затраты на осуществление международного платежного поручения бывают несоизмеримо велики, если требуется перевести небольшую денежную сумму.

По роду своей деятельности нам приходится часто сталкиваться с проведением международных конкурсных торгов по закупкам товаров, работ и услуг и консультировать различные организации по процедурам участия в них. Так, одна российская компания заявила о своем намерении участвовать в конкурсных торгах, проводимых Департаментом закупок ООН. Денежную гарантию на конкурсное предложение («Bid Bond») в размере 2% от его суммы необходимо было направить организатору торгов в виде чека, выданного по приказу Организации Объединенных Наций. Сделать это конкурсанту не удалось в связи с тем, что обслуживающий банк не оказывал своим клиентам услуг по операциям с чеками.

Другим интересным примером является замена требуемых по правилам международных конкурсных торгов банковских чеков простыми векселями отечественных банков со сроком платежа «по предъявлении». Таким образом, вексель (причем не переводный, а простой, поскольку переводные векселя в нашей банковской практике явление весьма редкое) в некоторых случаях вполне может заменить чек.

Вышеизложенное свидетельствует о том, что использование классических чеков в России по-прежнему встречается весьма редко. Вместо них широкое применение получили документы, содержащие в своем названии слово «чек», но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов.

Подобные документы можно разделить на две группы — это «квазичеки» и «чековые суррогаты». Квазичеки не имеют с классическими чеками, пожалуй, ничего общего. Скорее всего, они напоминают облигации. Квазичеками можно назвать целевые расчетные чеки на приобретение легковых автомобилей (чеки «БАМа»), чеки «Урожай», приватизационные чеки (ваучеры).

Чековые суррогаты, напротив, обладают некоторыми свойствами классических чеков, но в связи с особыми условиями своего оборота, могут выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. К чековым суррогатам следует, по нашему мнению, отнести дорожные и кассовые чеки.

В отличие от переводного векселя, где дополнительные условия, включенные в текст документа, считаются в лучшем случае ненаписанными (условие о начислении процентов на сумму векселя, выданного сроком на определенный день), а в худшем — влекут его недействительность (установление срока платежа путем указания на вероятностное событие), в чеке разрешаются некоторые дополнительные реквизиты. Они не предусмотрены современным законодательством, но давно выработаны банковской практикой, как в России, так и за рубежом. К наиболее распространенным дополнительным реквизитам чека относятся пометка «расчетный», а также общее и специальное кроссирование чека. Чеки, содержащие подобные реквизиты, предназначаются исключительно для безналичных платежей.

1. ВИДЫ ЧЕКОВ

Расчётный чек. Как отмечал в свое время С.Н. Ландкоф, расчетный чек появился впервые в Германии и вызван был стремлением уменьшать денежный поток. Германские банки пытались привить своей клиентуре систему использования чека не для выкачивания денег из банка, а для усиления притока денег в банк. М.М. Агарков также указывал, что расчетные чеки были заимствованы отечественной банковской практикой из германского права.

Данные чеки имели широкое распространение в советской банковской практике. О.С. Иоффе отмечал, что «именно расчетные чеки используются как один из способов выполнения обязательств по денежным расчетам в одногородних отношениях».

Согласно п. 10 Положения о чеках 1929 г. (аналогичные положения содержатся в ст. 39 Единообразного закона о чеках 1931 г.) чекодатель, а также каждый из чекодержателей может запретить оплату чека наличными путем проставления на лицевой стороне чека пометки «расчётный», «только для расчётов» или иной равнозначной пометки. Плательщик в этом случае может оплатить чек только путем записи по счету, которая рассматривается как надлежащий платеж. Чекодатель или любой из чекодержателей может добавить к этой пометке указание на номер счета. В этом случае плательщик обязан произвести зачисление денежных средств только на указанный счет. Уничтожение пометки «расчетный», равно как и уничтожение указания номера счета не допускается. Направленные на это поправки считаются несделанными. Плательщик, оплативший чек с нарушением указанных правил, отвечает за причинённые этим убытки, но в размере, не превышающем суммы чека.

Следует подчеркнуть, что таковы требования именно Единообразного закона о чеках 1931 г. В отечественном законодательстве указание номера счета, с которого должен быть совершен платеж по чеку, рассматривается как чековый реквизит (пп. 3 п.1 ст. 878 ГК РФ), поэтому расчетный чек, выписанный без указания номера счета, следует считать недействительным.

При использовании на чеке пометки «расчетный» необходимо учитывать положения ст. ст. 861, 862 ГК РФ, устанавливающих правила проведения наличных и безналичных платежей. Исходя из этих норм, наличные денежные средства могут быть выданы банком при предъявлении чека к оплате только в следующих случаях:

Таким образом, если расчеты производятся между юридическими лицами и гражданами при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и сумма чека превышает 60 тыс. рублей, то такой чек является по сути расчетным, даже при отсутствии соответствующей отметки.

Как указывалось выше, расчетный чек представляет собой один из способов безналичных платежей. Вместе с тем его необходимо отличать от других расчетных документов, таких как, например, жироприказы и платежные поручения.

Жирорасчеты получили в ХХ в. широкое распространение во многих государствах континентальной Европы, Скандинавских странах, Африке и Юго-Восточной Азии. Они представляют собой систему безналичных расчетов, проводимых коммерческими банками, почтовыми учреждениями, сберегательными кассами путем регулярных перечислений денежных сумм с одного счета на другой. Основные отличия между чековым обращением и жирорасчетами заключаются в следующем:

Что же касается отличий между чеком, содержащим пометку «расчетный», и платежным поручением, то эти расчетные документы действительно близки по своей природе. Отличительная особенность чека состоит в том, что, во-первых, право на кредитование чековой суммы неразрывно связано с владением чеком, а во-вторых, операции с расчетным чеком сопровождаются «всеми гарантиями, установленными чековым законом». Кроме того, платежные поручения, также как и жироприказы, являются способом осуществления кредитовых переводов.

Кроссированный чек. Кроссирование чека состоит в том, что на чеке появляется перечеркивание в виде двух параллельных линий, которое означает, что чек может быть оплачен только банку, получающему платёж в качестве агента своего клиента. Таким образом, оплачивающий банк получает указание оплатить чек только банку — агенту получателя платежа, а не получателю платежа непосредственно.

Исторически кроссирование чеков возникло в силу особенностей клирингового процесса. Держатель чека предъявлял его в свой банк для последующего инкассирования. Служащий банка отправлялся в клиринговую палату, но прежде чем направить чек через клиринговую палату конкретному банку, на который он был выставлен, писал на чеке наименование своего банка с тем, чтобы дать возможность оплачивающему банку знать, какому банку направляется платёж. Следует отметить, что раньше всего подобные чеки появились в Англии, где чековое обращение наиболее развито.

По словам С.Н. Ландкофа, «перечеркнутые чеки являются результатом высоко развитого частного чекового обращения». Позднее эта практика была заимствована и другими европейскими странами, поэтому нормы, регламентирующие использование кроссированных чеков, были включены в Единообразный закон о чеках 1931 г.

Впоследствии кроссирование приобрело характер защиты от злоупотреблений. С одной стороны, оно ограничивает круг лиц, которые могут предъявить чек к платежу, с другой стороны, «банк-плательщик всегда знает того, кто предъявляет чек к платежу, т.е. другой банк». Тем самым возможности недобросовестных приобретателей (с подложными или украденными чеками) существенно ограничиваются. Так же как и в случае с расчетными чеками, «перечеркивание способствует развитию безденежных зачетов, так как расчеты между банками обычно производятся не наличными деньгами, а посредством зачета или сконтрации». Кроссирование может проставляться как банком — эмитентом чеков типографским способом, так и чекодателем или любым из чекодержателей. Кроссирование чека может также преследовать еще одну цель — ограничить оборотоспособность чека.

Действующее отечественное законодательство не регламентирует вопросы обращения перечеркнутых чеков, а точнее — даже не упоминает о такой разновидности чеков. Поэтому в данном случае мы можем ссылаться лишь на банковскую практику международных расчетов, а также на советское законодательство и нормы Единообразного закона о чеках 1931 г.

Традиционно различают общее и специальное кроссирование чеков. Кроссирование осуществляется путем нанесения двух параллельных линий на лицевой стороне чека. Такое перечёркивание является общим, если между линиями нет никакого обозначения или имеется пометка «банкир» или равнозначная пометка. Оно означает, что чек может быть оплачен любому банку на инкассо. При этом в ст. 38 Единообразного закона о чеках 1931 г. предусмотрена возможность оплаты банком — плательщиком чека, имеющего общее кроссирование, не только любому другому банку, но также и своему клиенту.

Специальное кроссирование чека — это указание между нанесёнными линиями наименования банка, в который чек должен быть предъявлен для оплаты. Таким образом, общее кроссирование может быть превращено в специальное, тогда как специальное не может быть превращено в общее, поскольку зачеркивание кроссирования или наименования банка считается недействительным. Направленные на уничтожение общего или специального кроссирования поправки или оговорки считаются несделанными.

Следует отметить, что возможно также обращение чеков, имеющих не одно специальное кроссирование. Так, согласно ст. 9 Положения о чеках 1929 г., кредитное учреждение, обозначенное между двумя параллельными линиями, может заменить себя другим кредитным учреждением посредством нового специального перечеркивания. В этом случае между параллельными линиями, кроме наименования заместителя, должна быть помещена также и подпись замещаемого. Похожая норма предусмотрена также в ст. 38 Единообразного закона о чеках 1931 г., которая устанавливает, что если на чеке имеется несколько специальных перечеркиваний, чек может быть оплачен плательщиком только в том случае, если имеется не более двух перечеркиваний, одно из которых сделано с целью передачи чека на инкассо в расчётную палату.

Плательщик, оплативший чек с нарушениями указанных правил, отвечает за причинённые этим убытки, но в размере, не превышающем суммы чека.

Целевые чеки. К данной разновидности чеков относятся такие государственные ценные бумаги, как целевые расчётные чеки на приобретение легковых автомобилей («чеки БАМа») и чеки «Урожай».

Правила приёма учреждениями Сберегательного банка СССР целевых вкладов на приобретение легковых автомобилей были утверждены совместным приказом Председателя Правления Сберегательного банка СССР и Министра торговли СССР от 29 июля 1988 г. Работникам, занятым на строительстве и эксплуатации объектов ряда регионов СССР, включая Байкало-Амурскую железнодорожную магистраль, было предоставлено право делать целевые вклады в учреждениях Сберегательного банка СССР на приобретение легковых автомобилей. По условиям вкладов накопление денежных средств производилось по заявлению работника в течение трёх-пяти лет, после чего при наличии суммы, достаточной для оплаты стоимости автомобиля, учреждения Сбербанка обязаны были выдать вкладчику целевой чек. Целевой чек предоставлял право на покупку вне очереди по месту прописки в определённых специализированных магазинах легковых автомобилей определенной модели и по установленной цене.

Следует отметить, что после издания Указа Президента РФ «О мерах по либерализации цен» от 3 декабря 1991 г. № 297, следствием которого стало резкое повышение розничных цен на многие товары, в том числе и на легковые автомобили, целевые вклады граждан утратили свою покупательную способность.

Однако обязательным условием для получения целевого чека оставалось продолжение уплаты взносов в соответствующее отделение Сбербанка. В результате у многих граждан появились права требования к государству в размере, соответствующем стоимости автомобиля.

Позднее был принят Федеральный закон РФ «О государственных долговых товарных обязательствах» от 1 июня 1995 г. № 86–ФЗ, согласно которому государственные обязательства по погашению целевых чеков были признаны внутренним государственным долгом Российской Федерации. В итоге государство фактически объявило мораторий на исполнение своих обязательств, гарантировав лишь частичную компенсацию стоимости автомобилей. Более того, Конституционный Суд РФ также указал на право государства ущемлять законные права и интересы граждан, если это необходимо в интересах самого государства и остальной части граждан.

Вторая разновидность целевых чеков была введена распоряжением Председателя Верховного Совета РФ от 8 июля 1991 г. № 1554-1 «О дополнительных мерах по формированию государственных хлебных и других продовольственных ресурсов в 1991 г.». В целях стимулирования поставок сельхозпродукции выделялись товарные фонды для встречной продажи колхозам, совхозам, крестьянским (фермерским) и другим хозяйствам, а также для коллективов перерабатывающих и заготовительных организаций и предприятий.

Как мы видим, перечисленные документы можно назвать ценными бумагами, но они не имеют ничего общего с классическими чеками. По своей правовой природе целевые чеки — это государственные долговые товарные обязательства. Такой вывод подтверждается и содержанием ст. 1 ФЗ РФ «О государственных долговых товарных обязательствах».

Приватизационные чеки (ваучеры). Возникновение приватизационных чеков обусловлено сложившейся в начале 90-х гг. ХХ в. экономической конъюнктурой и государственным курсом на денационализацию (или приватизацию) экономики. Приватизационные чеки введены в обращение в соответствии с указом Президента РФ от 14 октября 1992 г. № 1229 «О развитии системы приватизационных чеков в Российской Федерации».

Приватизационные чеки признавались государственными ценными бумагами целевого назначения и эмитировались в целях ускорения передачи государственного имущества гражданам России и привлечения к процессу приватизации широких слоев населения. Каждый гражданин РФ имел право получить по одному приватизационному чеку равной номинальной стоимости, определённой в 10 тыс. руб. При выдаче гражданам приватизационных чеков производилось взимание комиссионного сбора в размере 25 руб. Данные ценные бумаги были срочными и действовали в течение одного года. Приватизационные чеки могли использоваться в качестве средства платежа в процессе приватизации лишь один раз.

Помимо указанных характеристик о «нечековой» природе ваучеров свидетельствует также и то, что в ст. 143 ГК РФ приватизационные ценные бумаги, к которым, без сомнения, относятся ваучеры, выделены в качестве самостоятельного вида ценных бумаг, отличного от чеков.

Еще одним фактом, разграничивающим классические и приватизационные чеки, является то, что организациям и предприятиям было запрещено принимать приватизационные чеки в качестве средств оплаты за товары, работы и услуги.

Как уже говорилось, приватизационные чеки, в первую очередь, служили для реализации механизма бесплатной передачи гражданам России в процессе приватизации предприятий имущества, акций и долей в акционерных обществах и товариществах. Приватизационные чеки могли покупаться и продаваться без ограничений, т.е. являлись ценными бумагами на предъявителя.

Сфера работы банков с ваучерами была ограничена такими операциями, как покупка для целей дальнейшего собственного инвестирования; выступление в качестве финансовых брокеров; расчеты приватизационными чеками в безналичной форме в процессе проведения специализированных чековых аукционов и др. Следует также отметить особенности бухгалтерского учета приватизационных чеков. Операции с ваучерами отражались банками в том же порядке, который был предусмотрен для учета акций. Невостребованные и неиспользованные приватизационные чеки считались погашенными и уничтожались.

Таким образом, приватизационные чеки ни в коей мере не могут быть отнесены к чекам. Для них возможно применение термина «абстрактного свидетельства на право собственности», имеющего общие черты с государственной облигацией.

Дорожные чеки. Дорожные чеки (traveller”s cheques) эмитируются крупнейшими банковскими учреждениями и служат для удобства хранения и конвертации денежных средств во время поездок, поскольку они представляют собой один из способов защиты владельца от утери и кражи денег. В России дорожные чеки появились еще в 70-х г. ХХ в. Эмитентом этих чеков был Внешэкономбанк СССР, который продавал их исключительно за свободно конвертируемую валюту. В настоящее время дорожные чеки предлагаются к продаже и оплате крупнейшими банками России и стран-участниц СНГ.

В современной банковской практике наиболее распространены международные дорожные чеки American Express, Thomas Cook, MasterCard, City Corporation, VISA. Такие чеки представляют собой платежные документы в виде сертификатов на определенную денежную сумму в иностранной валюте. Можно сказать, что дорожный чек — это распоряжение одного банка другому выплатить обозначенную в чеке сумму денег владельцу чека по образцу его подписи. Дорожный чек имеет некоторые преимущества перед наличными деньгами при поездках за границу.

Гарантией от несанкционированного использования чека третьим лицом служит наличие двойной подписи владельца: первый раз он подписывает чек при его покупке в банке, второй — при оплате покупки или «обналичивании» денег с помощью дорожного чека. Вместе с тем, наличие на дорожном чеке образца подписи владельца одновременно является и недостатком этого документа, поскольку облегчает подделку подписи владельца в случае утери или кражи. Поэтому на практике распространены случаи, когда банки отказывают в оплате дорожных чеков.

Одним из существенных преимуществ данной системы является то, что на дорожные чеки не распространяются установленные валютным законодательством России ограничения на вывоз наличной иностранной валюты, поэтому дорожные чеки привлекательны при вывозе крупных денежных сумм за границу.

Следует отметить, что, несмотря на свое название, дорожные чеки, по сути, обладают «нечековой» природой. Во-первых, чек является строго формальным документом, реквизиты которого прямо предусмотрены законодательством. По формальным критериям дорожные чеки невозможно приравнять к классическим чекам. Дорожные чеки, как правило, содержат не приказ (распоряжение), а обязательство эмитента об оплате, в дорожных чеках также обычно не указывается плательщик.

Удостоверение подлинности чека заключается в сверке и установлении тождественности первой и второй подписи на чеке. Дорожные чеки являются именными бумагами и оплачиваются только первоначальному владельцу — лицу, образец подписи которого имеется на чеке. Дорожные чеки лишены оборотоспособности, поскольку их передача даже в порядке общегражданской цессии запрещена. Это, пожалуй, единственный признак, который сближает их с классическими именными чеками.

Во-вторых, дорожные чеки не имеют ограничения срока действия и не использованные в одной заграничной поездке чеки могут быть реализованы владельцем в последующих путешествиях. Данное правило противоречит сущности чека как инструмента платежа с относительно коротким сроком действительности.

Хотелось бы отметить и то, что дорожные чеки в последнее время все чаще используются как средство хранения сбережений для людей, которые не доверяют ни банковским счетам, ни сейфам. Это связано с тем, что в случае утери или кражи дорожных чеков их владелец получает соответствующую компенсацию. Данный пример еще раз показывает, что дорожные чеки выполняют функции, абсолютно отличающиеся от предназначения классических чеков.

Помимо этого, обращение дорожных чеков регламентировано отнюдь не чековым законодательством, а специальными инструкциями банков, выпускающих эти чеки. Необходимо отметить, что законодательство некоторых зарубежных стран содержит специальные нормы, посвященные дорожным чекам. Так, в законе Эфиопии о дорожных чеках прямо указано, что положения, относящиеся к чекам, неприменимы к дорожным чекам.

В США обращение дорожных чеков регламентировано нормами Единообразного торгового кодекса. Так, согласно ст. 3-104 (i) «туристский чек» означает документ, который подлежит оплате по востребовании, выписан на банк или подлежит оплате через банк, обозначен как «туристский чек» или подобным термином и требует в качестве условия оплаты повторной подписи лица, образец которой дан на документе».

В Республике Беларусь статус дорожных чеков определяется письмом Национального банка РБ «О некоторых вопросах, связанных с осуществлением банками операций с дорожными чеками» от 21 января 1997 г. № 840, а также Банковским кодексом.

В России же пока нет достаточного количества специальных нормативных актов, посвященных этой разновидности чеков. Можно лишь назвать совместное письмо Центрального банка России от 7 декабря 1994 г. № 124 и Министерства финансов РФ от 6 декабря 1994 г. № 160 «О ввозе в Российскую Федерацию уполномоченными банками дорожных чеков иностранных эмитентов», а также Положение ЦБ РФ «О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов» от 25 июня 1997 г. № 62.

В этой связи хотелось бы отметить, что понятия «чека» и «дорожного чека» как различных инструментов безналичных платежей целесообразно разграничить. Это может быть сделано при введении в действие специального федерального закона «О чеках и чековом обращении в Российской Федерации».

Итак, дорожные чеки не являются чеками по своей юридической природе. Однако это не мешает постоянному увеличению объемов их использования. Так, согласно Концепции развития Сбербанка России до 2005 г., его деятельность будет направлена на увеличение доли операций с чеками иностранных эмитентов в совокупном объеме валютно-обменных операций до 25%. А уже сейчас объемы продаж дорожных чеков в одном только Сбербанке составляют десятки миллионов долларов США.

Следует отметить, что помимо традиционных дорожных чеков международных платежных систем, в отечественной банковской практике стали использоваться схожие с дорожными чеками документы. Так, в 2000 г. Сбербанк России предложил своим клиентам — физическим лицам в целях надежного хранения денежных средств во время поездок по России использовать расчетные чеки. Несмотря на такое название, сущность расчетных чеков Сбербанка заключается не в том, чтобы быть средством безналичного платежа, а именно в том, чтобы обеспечить сохранность денег клиента во время путешествий внутри страны. Расчетный чек Сбербанка России — это именной денежный документ, который может быть выписан на имя клиента или указанного им другого лица в сумме от 100 до 10 млн. рублей за счет внесения наличных денег или путем списания средств со счета по вкладу. Срок действия расчетного чека составляет 4 месяца. По истечении этого срока расчетные чеки Сбербанка РФ можно обменять на деньги, но только в том филиале, где они были приобретены.

Очевидно, что расчетные чеки Сбербанка являются не чем иным, как аналогами дорожных чеков, предназначенных исключительно для поездок по территории государства.

Кассовые чеки. Под кассовым чеком (или денежным чеком) понимается чек, применяемый для получения клиентом — организацией наличных денежных средств на различные собственные нужды. Особо широкое распространение данный вид чеков получил в практике Сберегательного банка РФ и многих других коммерческих банков.

В случае применения кассовых чеков чековое распоряжение носит каузальный характер, поскольку использование данных чеков имеет строго целевое назначение. Наличные деньги, полученные предприятиями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке (на оборотной стороне чека или на лицевой стороне в графе «назначение платежа»).

Помимо этого, банки также ограничивают круг лиц, имеющих право на получение денежных средств по чеку, руководителем и главным бухгалтером организации. Правилами некоторых банков допускается оплата чеков третьим лицам, но только при наличии доверенности установленного образца.

Ответственность за оплату чека ненадлежащему лицу несет сам клиент, если он не предпринял необходимых мер предосторожности, чтобы исключить несанкционированное использование чековой книжки. Срок действия таких чеков составляет 10 дней со дня выписки.

Следует отметить, что процедура получения крупных сумм наличности путем оформления кассового чека связана в настоящее время со значительными потерями времени и целым рядом формальностей. Правила заполнения кассового чека представляют определенные трудности даже для опытного бухгалтера. После сверки информации об уплате налогов банковские служащие проверяют сумму денежных средств на расчетном счете клиента, а также лимиты снятия наличных денег согласно кассовому плану. Только после соблюдения данных процедур спустя один день клиент может получить необходимую денежную сумму.

По нашему мнению, необходимо признать «нечековую» природу кассовых чеков в связи с тем, что они не выполняют непосредственно расчетных функций. С классическими чеками их сближает лишь то, что кассовые чеки также представляют собой распоряжение клиента банку об оплате чека. Однако в этом случае мы имеем дело с разновидностью чека, выписанного в пользу самого себя.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что подавляющее большинство документов, обращающихся в настоящее время в России под наименованием «чек», чеками ни в коей мере не являются. Как и ранее, классические чеки активно используются лишь в международных расчетах по внешнеэкономическим сделкам.

2. ЭЛЕКТРОННЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЧЕКАМИ

В середине ХХ в. все страны с развитым чековым обращением столкнулись с серьезной проблемой увеличения бумажного документооборота. Одним из способов ее решения стал переход от традиционных форм операций с использованием бумажных расчетных документов к электронным системам платежей.

В настоящем разделе речь пойдет о двух различных по сути системах чековых платежей. Первая из них основана на процессе инкассирования чеков и не может быть признана полностью электронной системой в связи с тем, что изначально все чеки выписываются в традиционной форме — на бумажных бланках, и лишь в процессе обработки (инкассирования) превращаются в электронные файлы. Вторая система чековых платежей представляет собой одну из форм электронной коммерции (e-commerce) и полностью основана на электронных расчетах.

Начиная с 80-х гг. ХХ в. в международной практике безналичных расчетов появилась электронная форма чеков, что было обусловлено развитием электронной торговли. Концепция т.н. «сокращенного чекового оборота» появилась в США, она стала некой промежуточной формой для перехода финансовой сферы экономики от бумажной к электронной системе платежей.

Сокращенный чековый оборот характеризовал собой такой вид банковского обслуживания, при котором клиентам не возвращались обратно их погашенные (оплаченные) чеки. Вместо возращения погашенных чеков с ежемесячными выписками со счета кредитные учреждения направляли клиентам только выписки, а чеки оставляли у себя. После определенного периода хранения (как правило, он составлял 90 дней) погашенные чеки уничтожались, а вместо них использовались копии чеков на микрофильмах, которые хранились банками в среднем в течение семи лет. При этом использовалась технология «видеокопирования», которая позволяла оптически охватывать и преобразовывать в цифровое изображение чек при его обработке и одновременно записывать магнитным способом информацию о депозитном счете клиента.

Система сокращенного чекового оборота была впервые применена в США аризонским банком «Valley National Bank of Arizona». Эта технология, по оценке специалистов банка, давала чистую экономию производственных издержек, связанных с обработкой чеков и подготовкой выписок по счету, в размере 0,0515 долл. США в расчете на один чек.

Процедура сокращенного чекового оборота получила широкое распространение во многих европейских странах, таких как Дания, Финляндия, Германия, Испания и др. Однако оставались нерешенными многие юридические вопросы.

Основная правовая проблема, связанная с этой системой, заключалась в том, насколько законна и приемлема микрофильмированная копия чека. Мнение большинства американских юристов, а также Американской ассоциации банкиров (American Bankers Association) сводилось к тому, что клиенты имеют полное право на возвращение им погашенных чеков, но в этом праве им может быть отказано. Разрешение этого спора относится непосредственно к сфере отношений банка и клиента. Хотя банк по-прежнему остается ответственным за проверку подлинности подписи клиента на чеке.

Остановимся теперь на некоторых новеллах в чековом законодательстве зарубежных стран, допускающих использование чеков в бездокументарной (электронной) форме.

В Великобритании в 1996 г. были внесены изменения в Закон о переводных векселях 1882 г. и Акт о чеках 1957 г., в соответствии с которыми допускалось предъявление чека в виде электронного или иного аналогичного сообщения, содержащего все основные характеристики платежного инструмента, а именно: серийный номер чека, код банка-плательщика, номер счета, на который выписан чек, и сумму чека. В то же время за оплачивающим банком сохраняется право потребовать, чтобы чек был ему предъявлен «физически».

Франция — это одна из тех стран, где чеки находят самое широкое применение, так как здесь использованию чековых книжек способствует само законодательство, запрещающее банкам брать деньги за их выдачу. Чек продолжает оставаться наиболее используемым во Франции инструментом платежа. Еще в 80-х гг. ХХ в. во Франции была создана Межбанковская телекомпенсационная система (СИТ), которая позволила передавать на расстояние т.н. «чеки-изображения».

Однако с ее внедрением банковские учреждения оказались в неравном положении в зависимости от того, выступают они чаще в качестве предъявителя чека или же, наоборот, плательщика (трассата). Поэтому «чеки-изображения» занимают сейчас небольшую долю в общем объеме чекового обращения (около 6–7%) и используются исключительно в нескольких региональных центрах по обмену «чеками-изображениями», которые управляются непосредственно Банком Франции.

В США объем чекового обращения в абсолютных цифрах значительно превышает объемы использования электронных средств платежа, таких как кредитные и дебетные карточки, поэтому усилия американских банкиров направлены, в первую очередь, на то, чтобы улучшить процесс инкассирования (обработки) чеков.

В последние годы наибольшее развитие концепция сокращенного чекового оборота получила именно в США, поэтому имеет смысл рассмотреть ее основные черты на примере системы электронного предъявления чеков к платежу (Electronic Check Presentment), реализуемой Федеральным Резервным Банком г. Бостона.

В 1990 г. в Единообразный торговый кодекс США была включена специальная норма, допускающая возможность электронного предъявления банковских документов к платежу. Так, согласно ст. 4–110 (а) ЕТК предъявление денежного документа может быть осуществлено путем передачи изображения денежного документа или информации, описывающей денежный документ, нежели путем предъявления самого документа.

Для большинства чеков процесс инкассирования происходит приблизительно следующим образом. Лицо или компания, кому выписан чек (ремитент, чекодержатель), сдает его в обслуживающий банк (депозитарный банк). Если счет чекодателя находится в этом же банке, чек остается в данном банке.

В противном случае «физический» чек передается в банк чекодателя (банк-плательщик), и, наконец, самому чекодателю в течение одного месяца. Если чекодатель не имеет достаточных денежных средств, или же чек не оплачен банком-плательщиком по другим причинам, чек возвращается обратно в депозитарный банк, а затем — чекодержателю (ремитенту). Этот т.н. «обратный процесс» намного более дорогостоящ и трудоемок. Таким образом, значительные издержки присутствуют на различных стадиях инкассовой процедуры по сортировке и передаче «физических» чеков.

Инкассирование происходит в сжатые сроки. Банк-плательщик имеет только от одного до полутора дней с того момента, когда чек предъявлен, для того чтобы решить, возвращать ли чек обратно и взыскивать платеж по нему до того, как истечет срок действительности чека. Кроме того, чекодержатель может потерять проценты за каждый день задержки инкассовой процедуры.

Некоторые из таких издержек можно сократить или полностью устранить с помощью системы электронного предъявления чеков и транкации. Электронное предъявление чека — это инкассирование, в процессе которого чек оплачивается на основании информации, содержащейся в электронном файле вместо обычного бумажного («физического») чека. Как минимум, файл содержит номер счета и долларовую сумму чека. Физический чек может передаваться или не передаваться вслед за электронным файлом. Если чек «остановлен» до того, как он предъявлен в банк-плательщик (банк чекодателя, в котором находятся денежные средства, против которых выставлен чек), эта процедура называется чековой транкацией (check truncation). Если чек направлен в банк-плательщик, но не самому чекодателю, этот процесс обычно именуют чековым хранением (сheck safekeeping). В любом случае, происходит ли транкация или чек передается в виде электронного файла, эти процедуры направлены на улучшение (оптимизацию) традиционного способа предъявления бумажного чека.

Электронное предъявление чека и чековая транкация были поддержаны Федеральной Резервной Системой США и некоторыми финансовыми учреждениями как более эффективный способ платежей, нежели процесс обработки бумажных чеков.

Следует подчеркнуть, что электронное предъявление чека — это не полностью электронная система платежей. Даже в случае использования чековой транкации сама сделка происходит именно с бумажным чеком, и только позднее «физический» документ превращается в электронный. Другие формы электронного предъявления чеков, предложенные Федеральной Резервной Системой, по-прежнему включают в себя дорогостоящую пересылку чеков в банк-плательщик, а затем — чекодателю. Поскольку здесь присутствуют, по крайней мере, некоторые стадии бумажной обработки, электронное предъявление чека, вероятно, дороже, чем его обработка через автоматизированную клиринговую палату. С другой стороны, дополнительным преимуществом является то, что клиенты банка могут продолжать выписывать чеки в привычной для них бумажной форме.

В соответствии с электронным предъявлением чека совместно с транкацией чекодатель не получает обратно свои погашенные чеки. Многие оплачивающие банки посылают погашенные чеки в месячный срок своим клиентам без издержек. Конечно, в действительности банки не оказывают услуги по чековым операциям бесплатно. Однако издержки зачастую принимают форму минимального баланса, либо они очень низкие, либо даже составляют 0% по чековым счетам.

С транкацией держатель счета и оплачивающий банк вынуждены добровольно отказываться от погашенных чеков. Некоторые полагают, что банк-плательщик может быть вынужден назначать своим клиентам определенную цену за пересылку погашенных чеков для того, чтобы побудить их отказаться от получения погашенных чеков. В качестве альтернативы банк-плательщик может распределить доходы от транкации и предложить клиентам деньги, если они согласны не требовать погашенные чеки. Действительно, некоторые банки, которые хранят чеки, назначают определенную цену тем клиентам, которые настаивают на получении своих погашенных чеков по почте каждый месяц. Например, Бэнк оф Америка требует от клиентов оплату в размере одного доллара в месяц за возврат погашенных чеков. Некоторые банки предлагают вместо оплаченных чеков документы с их изображением. Тем не менее, законодательство некоторых штатов предоставляет клиентам право на получение их оплаченных чеков, что препятствует банкам оказывать услуги по хранению чеков.

В современной системе бумажного чекового оборота депозитарный банк несет издержки на инкассирование чека посредником, если он привлекается, и на пересылку чеков в банк-плательщик. Если банк-плательщик выбирает транкацию чеков через Резервный Банк, издержки по транкации приходится нести банку-плательщику. Такие издержки будут прямо или косвенно переведены на чекодателей. Следовательно, даже если чекодатель откажется от своих погашенных чеков, его издержки потенциально могут возрасти.

Банк-плательщик не обязан выделять денежные средства, если бумажный чек не предъявлен. Это условие может быть изменено только по взаимному соглашению между оплачивающим и депозитарным банками. Когда чеки предъявляются в электронном виде, банк-плательщик не имеет возможности исследовать чек на предмет подделки до того как решить, совершать ли платеж. Таким образом, система электронного предъявления чеков может переложить некоторые риски, связанные с подделкой чека, на банк-плательщик.

В процессе обработки бумажных чеков каждое финансовое учреждение, вовлеченное в этот процесс, принимает и сортирует чеки. Депозитарный банк несет расходы по инкассированию до тех пор, пока чек не попадет в банк-плательщик. Банк-плательщик, напротив, несет расходы по обработке чеков внутри банка, подготовке и пересылке чеков по почте, а также ежемесячных выписок клиентам (чекодателям). По сравнению с обработкой бумажных чеков, применение электронного предъявления и транкации сокращает или устраняет бόльшую часть таких расходов, но добавляются новые расходы по инициации и переводу электронных записей вместо бумажных чеков.

Следует отметить, что процедура чекового хранения также позволяет банку-плательщику сэкономить значительные суммы денег, даже если чеки не проходили ранее транкацию. Недостаток транкации по сравнению с чековым хранением заключается в том, что при транкации банк-плательщик не «видит» сам чек, а следовательно, не может проверить подлинность подписи чекодателя. Для того чтобы развивать процедуру чекового хранения и сделать ее наиболее эффективной с точки зрения экономии издержек, около 50% американских банков предлагают своим клиентам вознаграждение и (или) другие услуги за участие в программе чекового хранения и отказ от права на получения своих оплаченных чеков.

Таким образом, можно видеть, что появление различных сокращенных процедур обработки чеков (транкации, чекового хранения) обусловлено, в первую очередь, увеличением бумажного документооборота и, как следствие, возрастанием издержек на проведение банковских операций. Поэтому системы сокращенной обработки чеков были призваны «удешевить» обработку бумажных документов. На наш взгляд, в России подобные процедуры в современных условиях вряд ли могут найти широкое применение.

Во-первых, необходимо отметить одну особенность чековой транкации: она во многом схожа с операциями, проводимыми по дебетным карточкам. Учитывая, что в нашей стране подавляющее большинство всех платежных карточек составляют именно дебетные карты, можно сказать, что для применения чековой транкации в современной системе безналичных расчетов просто нет места. Хотя опыт зарубежных стран показывает, что, несмотря на почти «вековую» историю, пластиковые карточки так и не смогли вытеснить из оборота ни чеки, ни наличные деньги.

Другая причина в том, что в западных странах бульшую часть чеков, находящихся в обороте, составляет чеки, выписанные физическими лицами при расчетах за товары или услуги. В России же чековый оборот может реально пополняться исключительно за счет корпоративных чеков. Транкация может быть применена, на наш взгляд, только в случае существенного увеличения объемов бумажного чекового обращения. С одной стороны, это возможно на сегодняшний день преимущественно за счет чеков иностранных эмитентов, количество которых в нашем обороте увеличивается год от года.

Но с другой стороны, и для этого появляются новые препятствия: речь идет о том, что в платежах между компаниями во внутренней и внешней торговле наряду с электронными картами вводятся также системы электронных чеков (electronic cheques). Хотя действующее российское законодательство прямо не упоминает о возможности существования электронной версии чеков, такие документы уже получили широкое применение в сфере Internet-платежей. Интересно остановиться чуть подробнее на аналогичной ситуации в сфере вексельного обращения.

Статья 149 ГК РФ допускает возможность обращения бездокументарных (или безналичных) ценных бумаг, не указывая, тем не менее, какие виды ценных бумаг могут существовать в безналичной форме.

В 1996 г. ФКЦБ РФ постановлением от 21 марта 1996 г. № 5 утвердила Положение об обращении бездокументарных простых векселей на основе учета прав их держателей. По причине того, что якобы институт бездокументарного векселя противоречит положениям Женевской конвенции 1930 г., позднее требования к форме составления векселя были конкретизированы на законодательном уровне: согласно ст. 4 ФЗ РФ «О переводном и простом векселе» вексель может быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). В судебно-арбитражной практике закреплен такой же подход к характеристике «бездокументарных» векселей: нормы вексельного права не могут применяться к обязательствам, оформленным на электронных и магнитных носителях.

На наш взгляд, указанное Положение ФКЦБ было разработано, видимо, под влиянием зарубежной практики обращения ценных бумаг. Так, именно с 1996 г. английское законодательство допускает, что предъявление переводного векселя, а также чека возможно в электронной форме при условии, что электронный файл содержит все основные реквизиты документа.

Тем не менее, ни ФКЦБ России, ни Ассоциация участников вексельного рынка (АУВЕР) до настоящего времени не отказались от идеи возродить систему обращения бездокументарных векселей.

Что касается возможности существования бездокументарных (электронных) чеков, то здесь ситуация значительно сложнее.

Во-первых, действующее законодательство не содержит конкретных норм о том, должен ли чек составляться только на бумаге. Во-вторых, чек является не только ценной бумагой, но и расчетным документом (наряду с платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями и инкассовыми поручениями).

Согласно п. 2.2 Положения «О безналичных расчетах в РФ» от 12 апреля 2001 г. № 2-П расчетный документ в установленных случаях может быть оформлен в виде электронного платежного документа. Кроме того, нельзя, на наш взгляд, утверждать, что обращение электронных (бездокументарных) чеков противоречит Единообразному закону о чеках 1931 г. по той простой причине, что в нем вообще не упоминается о возможности или невозможности существования таких документов.

Практика электронных платежей через Internet показывает, что система электронных чеков получила довольно широкое распространение. Приведем лишь несколько примеров.

До недавнего времени участники одного из самых известных on-line аукционов «eBay» расплачивались между собой чеками и банковскими переводами, затем появились новые способы оплаты — кредитные карты. С 2000 г. клиенты, не имеющие кредитных карт, получили возможность расплачиваться электронными чеками прямо на сайте eBay — для этого достаточно заполнить специальную форму. Электронный чек как новый способ расчетов был разработан интернет-компанией eBay совместно с одним из крупнейших американских банков «Wells Fargo».

Американские юристы полагают, что в качестве электронного чека может выступать простое сообщение электронной почты, заверенное подписью чекодателя. Многие американцы, совершающие покупки через Internet, не имеют кредитных карточек, поэтому они напрямую заинтересованы в появлении этого альтернативного способа расчетов. За рубежом наиболее популярны системы электронных чеков, разработанные компаниями «CyberCash» и «FSTC» (Технологический Консорциум Финансовых Служб).

Системы электронных чеков уже получили распространение даже в некоторых странах-участницах СНГ. Так, на Украине начинается внедрение Национальной системы массовых электронных платежей (НСМЭП). На этапе пилотной реализации этого проекта будут использоваться именно электронные чеки.

Похожая ситуация сложилась в Республике Беларусь, где для обращения электронных чеков уже создана соответствующая нормативная база, в частности, принят Закон РБ «Об электронном документе» от 10 января 2000 г. № 357–3.

Что же касается России, то, несмотря на отсутствие четких законодательных установлений по этому вопросу, электронные чеки — это уже реальность. В частности, с 2001 года в России введена система TRAVEL.RENNIS.COM для безналичной оплаты туристическими компаниями страховых полисов для своих клиентов через Internet. Для осуществления электронных расчетов через Internet применяется платежная система «CyberCheck», которая представляет собой электронный вариант чекового обращения с применением электронной цифровой подписи.

По нашему мнению, в законодательстве неизбежно должны появиться нормы, регламентирующие применение этих инструментов безналичных платежей. На наш взгляд, подобные нормы могут быть включены в специальный федеральный закон «О чеках и чековом обращении в РФ». В этом случае формулировка пункта 2.2 Положения «О безналичных расчетах в РФ» о возможности оформления расчетного документа в установленных случаях в виде электронного платежного документа будет значительным образом уточнена. Однако следует подчеркнуть, что мы не считаем возможным допустить полное распространение норм, регулирующих оборот традиционных бумажных чеков на их электронные аналоги.

На наш взгляд, электронные чеки следует рассматривать в качестве чековых суррогатов, о которых говорилось в § 1 настоящем главы. Поскольку такие документы могут выполнять лишь часть функций, присущих классическим чекам. Поэтому правовой режим, установленный для обычных чеков, может быть распространен на такие электронные документы лишь частично. Среди положений действующего законодательства, которые не могут применяться в отношении электронных чеков, можно, в частности, назвать следующие.

Во-первых, электронным может быть только именной чек. Электронные чеки не обладают оборотоспособностью, присущей традиционным ордерным и предъявительским чекам. Банк-плательщик всегда имеет информацию о том, кому он производит платеж по электронному чеку, поскольку имеет с организацией-продавцом или с обслуживающим ее банком специальный договор об оперировании дебетной схемы (так же как и в случае с расчетами по банковским карточкам). Соответственно, к электронным чекам не могут применяться нормы об индоссировании чеков.

Здесь необходимо упомянуть о системе т.н. «Интернет–банкинга», представляющей собой частный случай дистанционного обслуживания клиентов наряду с телефонными каналами, беспроводными каналами доступа и т.п. Интернет–банкинг следует рассматривать как механизм трансформации на этапе передачи финансовых потоков в информационные и использования технологических возможностей сети Internet по устранению пространственных и временных границ на пути продвижения последних. Однако говорить сейчас о формировании национальной правовой базы Интернет-банкинга преждевременно. В настоящее время лишь около 100 банков предлагают услуги Интернет-банкинга на российском рынке.

Во-вторых, не все реквизиты, предусмотренные в п. 1 ст. 878 ГК РФ для традиционных чеков, могут применяться к их электронным аналогам. Так, невозможно включить в электронный чек указание на место его составления, поскольку клиент может иметь доступ к своему банковскому счету с любого компьютера, подключенного к сети Internet. Что касается подписи лица, то в электронном чеке возможно использование только аналога собственноручной подписи — электронной цифровой подписи (так же как в банковской карточке в качестве аналога подписи используется ПИН-код).

В-третьих, банк-плательщик не может получить оплаченный им чек с распиской в получении платежа (п. 5 ст. 879 ГК РФ), поскольку здесь опять же возможен обмен только информацией, но не «физическими» документами.

В-четвертых, удостоверение отказа от оплаты чека возможно только одним способом: отметкой плательщика или инкассирующего банка (пп. 2,3 п. 1 ст. 883 ГК РФ).

Вот лишь некоторые моменты, позволяющие сделать вывод о том, что существование электронных чеков вполне возможно в условиях современной электронной коммерции. Однако необходима специальная правовая регламентация использования этих платежных инструментов.

3. СООТНОШЕНИЕ РАСЧЁТОВ ЧЕКАМИ И ПЛАТЁЖНЫМИ БАНКОВСКИМИ КАРТОЧКАМИ

Прежде чем приступить к анализу соотношения расчётов чеками и платёжными банковскими карточками, необходимо остановиться на российской практике применения расчётов с использованием платёжных карт.

Во-первых, необходимо отметить, что в настоящее время не существует единого мнения по поводу того, откуда получили распространение современные платежные карточки. Некоторые авторы склонны считать родиной этого инструмента безналичных расчётов Англию, другие считают, что впервые карточки появились в США. Еще в 1914 г. некоторые американские магазины стали выдавать своим клиентам специальные карточки, чтобы привлечь клиентов к себе. В 1928 г. компанией «Farrington Manufacturing» (г. Бостон, США) были выпущены металлические пластинки, на которых выдавливался адрес клиента. Продавец вкладывал такую пластинку в импринтер и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке.

Неким прообразом карточной системы расчетов можно также считать кредитную схему «Charge–it», созданную в 1946 г. в г. Нью-Йорке (США). Эта схема предусматривала расписки, которые принимались от клиентов магазинами за мелкие покупки. После того как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, а последний оплачивал их со счетов покупателей. Очевидно, что подобная система расписок есть не что иное, как аналог чековых расчетов.

Еще одним примером, демонстрирующим большую схожесть карточных и чековых расчетов, можно считать кредитную схему Universal Air Travel Plan (UATP), разработанную компанией American Airlines в 1936 г., согласно которой против депозита клиента выпускалась купонная книжка. Данная операция, по сути основанная на чековой системе расчетов, в дальнейшем стала прообразом расчетов с использованием кредитных карт.

Появление платежных карт в нашей стране связано с открытием в 1958 г. в Москве представительства компании «American Express». Спустя три года ВАО «Интурист» стало первой в СССР организацией, принимающей к оплате кредитные карты American Express.

В 1969 г. было подписано соглашение с компанией «Diner”s Club», затем на нашем рынке появились VISA (1974 г.) и EuroCard (1975 г.). В 1988 г. ВАО «Интурист», не смотря на то, что оно не являлось банковским учреждением, становится первым членом VISA в СССР. Все расчеты по международным картам проходили в тот период через Внешэкономбанк СССР. Именно он стал первым советским банком-эмитентом, выпустив карты VISA для участников советской сборной на летних Олимпийских играх 1988 г. в Сеуле.

Широкое распространение платежных карт в России началось с 1990 г., когда крупнейшая международная компания VISA International начала принимать в свои члены («principal members») российские банки. Следует подчеркнуть, что в то время в нашей стране карточки сложно было назвать полноценным инструментом безналичных расчетов. Они были очень престижны и выполняли по большей части роль модных аксессуаров. Практически ни один магазин тогда не был оборудован терминальным оборудованием, обслуживающий персонал также был некомпетентен. Поэтому банковские карточки использовались лишь для того, чтобы снять наличные деньги через банкомат. Характерно, что спустя более 10-ти лет карточного обращения в России в дни заработной платы перед банкоматами выстраиваются очереди, чтобы снять по карточке наличные деньги в полном объеме. На этом общение с карточками для подавляющего большинства российских граждан заканчивается. Следовательно, говорить о том, что карточки могут вытеснить традиционные инструменты безналичных расчетов, по крайней мере, в нашей стране, преждевременно.

Опыт проведения расчётов с использованием карт позволил убедиться в удобстве и практичности пластиковых денег. Однако, несмотря на это, законодательное регулирование безналичных расчётов с использованием карт в нашей стране практически полностью отсутствует.

В 1998 г. в Государственной Думе Федерального Собрания РФ прошли слушания законопроекта «Об использовании платёжных карт в Российской Федерации», но, к сожалению, новый закон, так необходимый отечественной банковской системе, до настоящего времени не принят.

За столько лет использования пластиковых денег в России первым и по сути единственным документом, регламентирующим деятельность банков на карточном рынке, стало Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчётов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 г. № 23-П.Помимо указанного положения использование банковских карточек регламентируется правилами международных платёжных систем (применяемыми в качестве обычаев делового оборота) и банковскими правилами.

В банковской практике выделяют несколько разновидностей банковских карточек. Первая разновидность — классические кредитные карты. Их суть состоит в том, что приобретение товаров (услуг) осуществляется против подписи держателя карты на специальном документе, что на основании договора продавца с эмитентом карты порождает право первого требовать возмещения стоимости проданного товара (услуги). В свою очередь, держатель карты обязан возместить произведённые расходы эмитенту в соответствии с договором между ними. Это может быть сделано как единовременно, так и в форме периодических платежей. На недоплаченную в соответствующий период сумму начисляются проценты.

Вторая разновидность — т.н. Т& Е (Traveling and Entertainment Cards) — «карты путешествий и развлечений». Эта разновидность банковских карт отличается тем, что держатель карты обязан оплатить долг эмитенту карты без промедления после выставления счёта, т.е. у данного вида карт отсутствует кредитный лимит.

Третья разновидность — дебетные карты, которые в английской юридической литературе называют EFT-POS картой. Их основное назначение — служить средством оплаты товаров в розничной торговле. В отношении таких карт обязательна предварительная авторизация. По ним также не существует кредитного лимита.

Следующей разновидностью являются АТМ карты, которые также называют «cash cards» — карты для получения наличных в банкоматах.

Таким образом, в основу классификации платежных карт положены объём прав, предоставляемых держателю, и функциональные особенности работы с той или иной картой. Но можно произвести более широкую классификацию указанных платёжных карт — по категории держателя карты и наличию (отсутствию) кредитного лимита. По первому основанию карты можно разделить на индивидуальные и корпоративные, а по второму — на кредитные и дебетные. При этом следует учитывать, что одна карта может включать в себя несколько разновидностей вышеназванных карт.

Оплата платёжными банковскими картами товаров и услуг осуществляется с использованием специального POS-терминала, находящегося у продавца товаров (услуг) и соединённого с процессинговым центром. При оплате товаров (услуг) покупатель передаёт свою карточку продавцу, который после проверки карточки (авторизации) делает с неё отпечаток на бумажный носитель (слип). Покупатель должен поставить свою подпись на отпечатке карточки. В дальнейшем этот отпечаток карточки передаётся в банк для оплаты. Именно данное действие является, на наш взгляд, основанием для вывода о схожей юридической природе расчётов чеками и платежными банковскими карточками.

По данному вопросу существуют различные мнения. Так, В.А. Белов отмечает, что т.н. «пластиковые» и «электронные» деньги в виде кредитных и дебетных карт — не что иное, как чековые книжки, чеки из которых выписываются чекодателем в пользу самого себя («собственному приказу») и применение которых сопряжено с использованием средств электронной и вычислительной техники».

На наш взгляд, платёжные карточки могут рассматриваться как чековые книжки, чеки из которых выписываются в пользу самого себя, только в том случае, когда эти карточки служат для выдачи наличных денег в банкомате (АТМ-карты).

Например, несколько лет назад многие граждане получали заработную плату в учреждениях Сбербанка РФ. Теперь же вместо сберкнижек вкладчики по дебетным карточкам через банкоматы снимают необходимые суммы со своих карточных счетов. В данном случае дебетные карточки по сути выполняют функции чековой книжки. Подобная практика получила распространение не только среди клиентов Сбербанка, по оценкам некоторых экспертов доля «зарплатных» карточек составляет порядка 70% от всего количества пластиковых карточек российских эмитентов.

Следует отметить, что в английской судебной практике природа расчетов платежными картами трактуется иначе. Так, в деле Re Charge Card Services Ltd. (1988) суд решил, что платеж по карте полностью прекращает обязательство покупателя перед продавцом оплатить товар. Поэтому платеж по карте следует приравнять к платежу наличными деньгами.

Однако несмотря на такую позицию английского суда, мы полагаем, что расчет платежной карточкой не может рассматриваться как аналог наличного платежа по следующим причинам. Во-первых, если говорить точно, то сама по себе карта не является инструментом платежа, она представляет собой средство для составления расчетных документов, подлежащих оплате за счет клиента (владельца карточки).

Во-вторых, расчеты карточками, несомненно, относятся к разновидности безналичных платежей. Об этом свидетельствует, в частности, необходимость открытия т.н. «карточного» счета в банке-эмитенте, иначе проведение расчетов невозможно. Основное предназначение карточки заключается в возможности безналичной оплаты товаров и услуг. Получение наличных денег по карточке представляет собой отдельно взятую операцию, проводимую только через банкомат.

Таблица № 1

Расчеты платежными банковскими картами

Расчеты чеками
Договор между держателем карты и банком-эмитентом. Договор между чекодателем и банком-плательщиком об оплате чеков.
Договор между держателем карты и продавцом товара (договор купли-продажи с оплатой товара посредством платежной карточки). Договор между чекодателем и чекодержателем, являющийся основанием для выдачи чека.
Договор между продавцом товара и банком-эквайером, предметом которого, как правило, является наём и обслуживание POS-терминала и оперирование дебетной схемы. Договор поручения между чекодержателем и банком-эмитентом, принимающим чек на инкассо для получения платежа от банка-плательщика.
Договор между банком-эквайером (инкассирующим банком) и банком-эмитентом об оперировании дебетной схемы. Договор между банком-эмитентом и банком-плательщиком о взыскании платежа по чеку.

По нашему мнению, расчеты с использованием платежной карты практически тождественны расчетам чеками. Для аргументации нашей позиции необходимо провести сравнительных анализ соответствующих договорных связей между участниками расчетов (табл. № 1).

Таким образом, мы имеем дело с традиционной схемой оплаты чека, имеющего специальное кроссирование. Очевидно, что расчеты чеками и платежными карточками имеют схожую юридическую природу. Хотя правовая природа расчётных документов, составленных при помощи банковской карточки, практически не исследуется в юридической литературе. С одной стороны, это объясняется тем, что до недавнего времени в нашей стране в принципе не было системы карточных расчётов, с другой стороны — по-прежнему отсутствует специальное законодательное регулирование по этому вопросу.

Интересно отметить, что бумажный документ, оформленный после оплаты по карте, — слип — зачастую именуется именно чеком. Действительно, документооборот слипа соответствует аналогичным правоотношениям, возникающим при инкассировании чеков. Единственное различие заключается в том, что чек является строго формальным документом, а форма слипа не соответствует форме чека.

Что касается тенденций развития как чекового, так и карточного обращения, то здесь мнения специалистов разделились. Учитывая схожую, если не сказать одинаковую юридическую природу чеков и платежных карточек, последние, скорее всего, могут внести значительный вклад в сокращение чекового оборота. Более того, существует также мнение о том, что чек на сегодняшний день является единственным денежным инструментом, «который действительно утратил свои позиции и вытесняется электронными деньгами из сферы расчетов в розничной торговле», а пластиковые карточки активно вытесняют как «устаревающие» чековые книжки, так и наличные банкноты.

Дальнейшее развитие карточного обращения в России может быть обусловлено и специальной государственной политикой в этой сфере, как это имеет место в Республике Молдова, где сейчас завершается работа над проектом закона о предоставлении льгот участникам системы расчетов по пластиковым карточкам. Такая система, в первую очередь, направлена на то, чтобы обеспечить «прозрачность» операций с денежными средствами и повысить эффективность контроля за отчислениями в государственный бюджет. Подобные тенденции вполне вероятны и для нашей страны, учитывая стремление государства прекратить легализацию преступных доходов путем обналичивания денежных средств на банковских счетах или перевода их в офшорные кредитные учреждения.

Однако российские реалии несколько иные. В нашем обществе поддерживается устойчивый спрос на наличность, поскольку в России весьма многочисленен слой людей с небольшими доходами. Люди, живущие за чертой бедности, используют для своих платежей исключительно наличные деньги.

Кроме того, использование компьютерных технологий в области информатизации создаёт практически полную прозрачность безналичных расчётов. Поэтому анонимность наличных расчётов является достаточно важным их преимуществом. Другой причиной ограниченного распространения пластиковых карточек является низкий уровень доверия к банковской системе и консервативность населения при решении вопроса хранения сбережений.

Следует также учесть, что внедрение и дальнейшая реализация карточной программы связаны с большими затратами для банка. Сюда включаются членский взнос, страховой депозит, программное обеспечение, оборудование, эквайринг, текущие расходы и т.д. Эти расходы окупаются в среднем только через 2–5 лет. Поэтому в настоящее время не каждый банк может позволить себе собственную карточную программу. В этой связи использование чековой программы сопряжено со значительно меньшими издержками.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что применение в России чековой системы расчетов имеет значительные особенности и отличия по сравнению с зарубежной и международной банковской практикой. Речь идет не только о широком использовании чековых суррогатов, но и об использовании модифицированных систем чековых расчетов, которыми следует, на наш взгляд, признать платежи с использованием банковских карточек, а также систему электронных чеков.

Контактный телефон:
7 (095) 937-71-80 (раб.)
Беляева Ольга Александровна

Copyright © 1994-2016 ООО "К-Пресс"