Компьютер в бухгалтерском учете и аудите 1998'3
	Home Поиск Издания Контакты k-press.ru

Продолжается подписка на наши издания! Вы не забыли подписаться?

НИПИ статинформ

БУХГАЛТЕРСКИЙ КОМПЛЕКС “ГАРАНТ-УЧЕТ”

Бухгалтерский комплекс “Гарант-Учет” разработан НИПИ статинформ Госкомстата РФ по заказу Минфина РФ для бюджетных учреждений, организаций и ЦБ бюджетных организаций и учреждений на основе последних постановлений правительства в сфере бухгалтерского учета и налогообложения для бюджетных организаций.

Документами, регламентирующими бухгалтерский учет, на основании которых и разработан комплекс, являются:

• “Инструкция по бухгалтерскому учету в учреждениях и организациях, состоящих на бюджете” № 122 от 3.12.1993;
• “Классификация доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации” № 71 от 14.08.1992;
• “Бюджетная классификация доходов и расходов бюджетов в Российской Федерации” №177 от 29.12.1994;
• “Экономическая классификация расходов бюджетов Российской Федерации”— приложение №4 к приказу Минфина РФ №1Н от 6.01.1998 (к Федеральному закону “О бюджетной классификации Российской Федерации”)

и ряд других документов.

На основании вышеуказанных документов разработан “Классификатор синтетических счетов и объектов аналитического учета”, который является системным документом Комплекса.

Комплекс “Гарант-учет”— это единственный комплекс, обеспечивающий автоматизацию бухгалтерского учета бюджетных организаций в полном объеме — от первичного документа до баланса. Комплекс принят межведомственной комиссией, созданной по приказу Минфина РФ — акты работы комиссии утверждены заместителем министра финансов (1-я очередь — приказ №77 от 3.02.1995г., акт утвержден 10.02.1995; 2-я очередь — приказ №67 от 1.03.1996, акт утвержден 5.04.1996).

Комплекс рекомендован Минфином РФ для распространения на территории Российской Федерации как для небольших самостоятельных учреждений и организаций с одним бухгалтером, так и для централизованных бухгалтерий с большим количеством сотрудников, обрабатывающих любое количество учреждений и организаций. В настоящее время Комплекс широко распространен на территории России; внедрен и успешно эксплуатируется в различных областях бюджетной деятельности, а именно: в медицине, учреждениях культуры, образования, экологии, государственных учреждениях и организациях.

Автоматизированное ведение бухгалтерского учета, осуществляемое на основе привязки комплекса “Гарант-Учет” к конкретным условиям пользователя, способствует:

• повышению оперативности, аналитичности и достоверности учетных данных, расширению контрольных функций бухгалтерского учета;
• совершенствованию организации и методологии бухгалтерского учета и отчетности в условиях конкретного применения;
• повышению культуры учетного труда бухгалтера.

Общая характеристика функциональной части

Бухгалтерский комплекс “Гарант-Учет” предусматривает решение типовых задач бухгалтерского учета основной деятельности бюджетных организаций и учреждений.

Комплекс позволяет автоматизировать все разделы бухгалтерского учета и состоит из следующих функциональных пакетов:

• учет основных средств (ППП УОС);
• учет материальных запасов и малоценных и быстроизнашивающихся предметов (ППП УМЦ);
• учет труда и заработной платы (ППП УТЗП);
• учет финансово-расчетных операций (ППП УФРО);
• учет продуктов питания (ППП УПП);
• учет расчетов по специальным видам платежей(ППП УРСВП);
• сводный учет и отчетность (ППП СВО);
• выписка банковских документов (ППП ВБД).

Все функциональные пакеты взаимосвязаны, но могут работать и автономно.

Задачи, реализуемые комплексом “Гарант-Учет”, характеризуются:

• наличием тесных логических информационных взаимосвязей как внутри каждого функционального ППП, так и между пакетами;
• общностью используемой информации;
• единством аналитического и синтетического учета, учетных и отчетных данных;
• единой системой классификации и кодирования;
• наличием функций контроля при вводе информации и получении результирующей информации;
• возможностью формирования выдачи результатной информации в регламентном и запросном режимах.

Общая характеристика информационного обеспечения

Информационное обеспечение комплекса “Гарант-Учет” включает систему классификации и кодирования информации, систему документов и совокупность информационных баз данных функциональных пакетов.

Система классификации и кодирования включает совокупность классификаторов объектов кодирования и их кодовых обозначений. Система классификации и кодирования предусматривает применение ряда единых для всех пользователей классификаторов синтетических счетов, годовых норм износа и др. Каждый функциональный пакет содержит описание систем классификации и кодирования тех объектов, которые необходимы для функционирования пакета и комплекса в целом. Конкретные кодовые обозначения разрабатываются пользователем (табельный номер, структурное подразделение, номенклатурный номер и др.).

Поскольку вопросы, связанные с документированием хозяйственных операций, комплексом “Гарант-Учет” не рассматриваются, то информационное обеспечение в части первичных документов представлено в виде набора данных входной информации.

Информационная база данных каждого функционального пакета обеспечивает формирование выходных документов бухгалтерского учета.

В выходных документах предусмотрены:

• автоматическая печать заголовочной части, позволяющей идентифицировать указанные документы, условия их составления и содержащуюся в этих документах учетную и отчетную информацию;
• постраничное размещение информации с обязательным соблюдением установленного размера страниц и автоматическая печать номеров страниц.

Каждым функциональным пакетом предусмотрена печать выходных документов как в регламентном режиме (с заданной периодичностью и сроком), так и в запросном, то есть на любую дату отчетного месяца, что обеспечивает определенную адаптируемость системы выходных документов к требованиям пользователя.

Совокупность информационных баз функциональных пакетов составляет информационное обеспечение комплекса “Гарант-Учет”, ориентированное на определенные структуры и способы организации данных внутри каждой ПЭВМ.

Информационная база каждого функционального пакета представляет собой набор данных последовательной и индексно-последовательной организации, объединенных по какому-либо признаку. В каждом ППП предусмотрено определенное число этих наборов, каждый из которых имеет установленную структуру записи. Набор данных, обеспечивающих взаимоувязку всех ППП в комплексе, то есть передаваемых с одного участка на другой и принимаемых с других участков, имеют однотипную структуру.

Краткая характеристика технологии работы комплекса

Каждый из функциональных пакетов, входящих в комплекс “Гарант-Учет”, состоит из АРМ (автоматизированных рабочих мест), обеспечивающих определенный технологический этап обработки входной оперативной информации и получение выходных ведомостей.

ППП УОС (учет основных средств) состоит из двух АРМ:

• АРМ1 “Пообъектный учет основных средств”;
• АРМ2 “Обобщение операций по учету основных средств”.

ППП УМЦ (учет материальных запасов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов) включает в себя следующие АРМы:

• АРМ1 “Учет МЦ по местам хранения и эксплуатации”;
• АРМ2 “Обобщение операций по учету материальных ценностей”.

ППП УТЗП (учет труда и заработной платы) имеет два АРМа:

• АРМ1 “Расчеты с рабочими и служащими по табельному номеру”;
• АРМ2 “Обобщение информации по организации”.

ППП УФРО (учет финансово-расчетных операций) реализован в виде двух АРМов:

• АРМ “Касса” и АРМ “Банк”.

ППП ВБД (выписка банковских документов) решает две задачи:

• выписку банковских документов;
• выписку счетов-фактур.

ППП УПП (учет продуктов питания), ППП УРСВП (учет расчетов по специальным видам платежей), ППП СВО (сводный учет и отчетность) и ППП ВБД (выписка банковских документов) реализованы в виде одного АРМа.

Перечень выходных документов, получаемых в каждом АРМе, приведен в главе 6.

Процесс обработки данных, начиная с ввода в ПЭВМ любого вида входной информации и кончая получением необходимой результатной информации, выдаваемой в виде печатного документа либо документа, отображаемого на экране монитора, выполняется непосредственно самим бухгалтером.

Процесс обработки данных состоит из двух этапов:

• создание массивов на дату внедрения;
• текущая обработка данных в течение каждого месяца.

Первый этап предусматривает одноразовое создание по состоянию на 1-е число месяца внедрения каждого ППП базы данных, содержащей следующую информацию:

• справочную, создаваемую на основании справочников и словарей;
• данных входящего сальдо по синтетическим счетам и объектам аналитического учета, создаваемым на основании бухгалтерских справок, подготовленных бухгалтером по данным журналов-ордеров, карточек аналитического учета, ведомостей аналитического учета и других документов.

При формировании базы данных на дату внедрения комплексом “Гарант-Учет” предусмотрена настройка на параметры пользователя.

Текущая обработка данных отчетного месяца предусматривает:

• корректировку справочной информации;
• формирование базы переменной информации;
• систематизацию и обобщение учетных данных;
• архивирование массивов информации текущего месяца.

Корректировка справочной информации производится в течение месяца по мере возникновения изменений. При вводе корректируемой информации осуществляется визуальный контроль путем сопоставления данных, содержащихся в документах, с которых производится ввод этой информации, с данными, отображаемыми на экране монитора. Все справочники могут быть распечатаны на печатающем устройстве ПЭВМ.

Формирование данных переменной информации производится в течение месяца по мере поступления первичных документов в соответствующие группы бухгалтерии. Формирование базы данных переменной информации предусматривает пореквизитный ввод информации, содержащейся в первичных документах, и визуальный контроль правильности ввода путем сопоставления данных, содержащихся в этих документах, с данными, отображаемыми на экране монитора. В случае несоответствия осуществляется непосредственная корректировка путем замены неправильного значения реквизита правильным. Кроме того, одновременно с вводом данных предусматривается семантический контроль. В результате такого контроля на экран монитора выдаются соответствующие сообщения, позволяющие бухгалтеру выяснить причину ошибки, произвести непосредственно корректировку, задержать запись до выяснения, либо полностью удалить строку документа или весь документ.

В ППП УФРО предусмотрена возможность ввода переменной информации как за отчетный период, так и за текущий месяц, то есть база данных переменной информации содержит оперативные данные нескольких месяцев.

В ППП УТЗП при вводе информации предусмотрен вывод результатов расчета на экран для визуального контроля (табель, отпускная записка, листок нетрудоспособности и т.п.). Ввод переменной информации может осуществляться за текущий, предшествующий и будущие расчетные месяцы.

В ППП УФРО регистры аналитического учета по каждому счету могут выдаваться как за отчетный, так и за текущий периоды. Систематизация и обобщение учетных данных включает в себя обработку и вывод результатной информации. Обработка предусматривает распространение данных первичного документа в соответствии с программами формирования результатной информации во все выходные и промежуточные документы, для которых обрабатываемый документ является источником информации.

Взаимосвязь всех функциональных пакетов с ППП СВО (сводный учет и отчетность) осуществляется через ППП УФРО (учет финансово-расчетных операций), который информационно взаимодействует со всеми участками учета. Агрегированная информация со смежных участков учета передается в АРМ “Банк” ППП УФРО по единой структуре, обеспечивающей организацию базы данных переменной информации для ППП СВО. Таким образом, ППП УФРО реализует прием информации со смежных участков учета для формирования регистров аналитического учета по счетам, относящимся к участку учета финансово-расчетных операций, оборотной ведомости по заработной плате, базы данных переменной информации для ППП СВО и передачу справочной и переменной информации за отчетный период на все участки учета.

Передача агрегированной переменной информации всех участков учета в виде базы данных сводного учета и отчетности из ППП УФРО в ППП СВО осуществляется путем настройки этих пакетов. При функционировании их на одной ПЭВМ она передается непосредственно. Кроме того, в ППП СВО предусмотрена возможность ввода информации с документов показателей, которые не могут быть сформированы по информационной базе ППП СВО.

ППП УТЗП и ППП СВО целесообразно эксплуатировать совместно с ППП УФРО.

При смене отчетного периода в каждом функциональном пакете предусмотрено копирование информационной базы отчетного месяца (архивирование) на дискету.

Схема взаимосвязей ппп

В процессе функционирования бухгалтерского комплекса “Гарант-Учет” осуществляется информационная взаимосвязь между функциональными пакетами, его составляющими.

Информационная взаимосвязь обеспечивается:

• применением единой системы классификации и кодирования;
• единой терминологией и идентификацией;
• использованием одних и тех же бухгалтерских записей, возникающих на смежных участках учета.

Информационная взаимосвязь задач бухгалтерского комплекса представлена в таблице 1.

Условия применения

Бухгалтерский комплекс “Гарант-Учет” предусматривает определенный состав задач бухгалтерского учета, их содержательную сущность и технологию решения. Поэтому одним из условий применения комплекса является соответствие между этими функциональными компонентами ТПР КАБУ и конкретным пользователем. Определяя степень соответствия, пользователь выявляет задачи, которые в силу своей индивидуальности не являются типовыми или отличаются от одноименных задач, предусмотренных ТПР КАБУ “Гарант-Учет”. В этом случае пользователь должен разработать оригинальные проектные решения, увязав их с решениями, принятыми в “Гарант-Учет”. Кроме того, значность реквизитов конкретного пользователя не должна превышать максимально установленной для них значности в бухгалтерском комплексе “Гарант — Учет”.

Прикладное программное обеспечение (ПО) ориентировано на использование ПЭВМ IBM PC “386” и выше и операционной системы MS DOS (версия не ниже 3.0 — желательно 6.0 и выше).

Для обеспечения наилучшего режима работы ПО требуется: размер основной оперативной памяти не ниже 600 Кбайт; память на жестком диске объемом не менее 10 Мбайт на каждый пакет Комплекса.

Учет основных средств

АРМ1 — пообъектный учет основных средств

1. “Инвентаризационная опись основных средств” (BD101).
• Для контроля за наличием основных средств по учреждениям, материальноответственным лицам и для использования при проведении инвентаризации.
2. “Ведомость наличия основных средств” (BD102).
• Для проверки правильности формирования информации на дату внедрения, для справочных целей.
3. “Ведомость движения основных средств” (BD104).
• Для контроля за движением основных средств.
4. “Ведомость наличия драгметаллов в составе основных средств” (BD105).
• Для проверки правильности формирования информации на дату внедрения, для справочных целей.
5. “Ведомость движения драгметаллов в составе основных средств” (BD107).
• Для контроля за движением драгоценных металлов.
6. “Ведомость движения драгметаллов по видам ОС” (BD108).
• Для контроля за наличием драгоценных металлов и для справочных целей.
7. “Ведомость начисления износа по инвентарным объектам” (BD1091).
• Для определения годовой суммы износа по инвентарным объектам.
8. “Начисление износа в разрезе учреждений” (BD110).
• Для определения сумм износа по учреждениям.
9. “Ведомость переоценки основных средств на заданную дату” (BD124).
• Переоценка основных средств по учреждениям, материально — ответственным лицам и инвентарным объектам.
10. “Ведомость для разработочной таблицы по переоценке”(BD125).
• Обобщение данных по видам основных средств
11. “Ведомость для заполнения ф. 11-краткая” (BD1251).
• Для заполнения отчета по итогам переоценки.

АРМ2 — обобщение операций по учету основных средств.

1. “Оборотная ведомость по счету 01, 02” (BD114).
• Обобщение оборотов по учреждениям, материальноответственным лицам, видам основных средств.
2. ”Оборотная ведомость аналитического учета по счету 01, 02” (BD115).
• Обобщение оборотов по видам основных средств.
3. “Сводная оборотная ведомость движения ОС по счету 01, 02” (BD116).
4. Обобщение оборотов по видам основных средств и учреждениям.
1. “Оборотная ведомость по синтетическим счетам (Главная книга)” (BD117).

• Обобщение оборотов по синтетическим счетам и субсчетам.

2. “Ведомость для заполнения формы 5” (BD118).

• Для заполнения годовой отчетности ф. № 5.

3. “Накопительная ведомость по операциям движения ОС” (BD118а).

• Обобщение оборотов по субсчетам в разрезе операций движения ОС за определенный период отчетного года.

4. “Ежемесячная ведомость по операциям движения ОС” (BD118в).

• Обобщение оборотов по субсчетам в разрезе операции движения ОС за каждый месяц отчетного года.

5. “Ведомость движения драгметаллов за определенный период “(BD120).

• Обобщение данных по видам драгметаллов по организации.

6. “Справка о начисленном износе по организации” (BD122).

• Обобщение данных по видам основных средств.

7. “Мемориальный ордер” (BD123).

• Для обобщения операций по субсчетам и записей в Главную книгу при ее ручном ведении.

Учет материальных ценностей
(учет материальных запасов и учет МБП)

АРМ1 — Учет МЦ по местам хранения и эксплуатации.

1. “Ведомость движения МЦ” (BD202).

   Для справочных целей.

2. “Ведомость остатков МЦ по номенклатурным номерам” (BD203)

   Для контроля за наличием материальных ценностей по учреждениям и материально-ответственным лицам (МОЛ).

3. “Справка об остатках МЦ” (BD203а) — Для справочных целей.
4. “Справка о наличии МЦ” (BD203а) — Для справочных целей.
5. “Оборотная ведомость движения МЦ по номенклатурным номерам (по учреждениям, по счетам и субсчетам)” (BD204А, BD204В).

   Для контроля за наличием и движением МЦ по учреждениям, МОЛ и счетам, субсчетам.

6. “Справка о длительно неиспользуемых МЦ” (BD207)

   Для контроля за наличием длительно неиспользуемых МЦ.

7. “Сводная оборотная ведомость движения МЦ” (BD208).

   Для справочных целей

8. “Оборотная ведомость движения МЦ по материально-ответственным лицам” (BD209)

   Для справочных целей.

9. “Инвентаризационная опись — сличительная ведомость” (BD210)

   Для снятия фактических остатков МЦ на дату инвентаризации.

10. “Сличительная ведомость результатов инвентаризации” (BD211А)

    Для сопоставления фактического наличия МЦ по результатам инвентаризации с учетными данными и выявления расхождений.

11. АРМ2 — обобщение операций по учету материальных ценностей.

12. “Ведомость поступления МЦ по корреспондирующим счетам” (BD225)

    Для формирования бухгалтерских записей по приходу МЦ и справочных целей.

13. “Ведомость расхода МЦ по корреспондирующим счетам “(BD226).

    Для формирования бухгалтерских записей по расходу МЦ и справочных целей.

14. “Оборотная ведомость по синтетическим счетам и субсчетам” (BD234).

    Для обобщения оборотов по счетам и субсчетам материальных запасов, МБП, счету 260 в разрезе субсчетов корреспондирующих счетов.

15. “Мемориальный ордер” (BD235)

    Для составления бухгалтерской отчетности при ее ручном ведении.

16. “Ведомость для заполнения отчета по ф.6 “(BD250).

Для формирования показателей и заполнения отчета по ф.6.

Учет трyда и заработной платы

АРМ1 — расчеты по табельным номерам.

1. “Платежная ведомость” (ВD301).
• Для выплаты из кассы суммы заработка, причитающегося работнику.
2. “Лицевой счет/расчетный листок “(ВD302).
• Регистр аналитического учета расчетов с рабочими и служащими, для справочных целей.
3. “Расчет пособий по временной нетрудоспособности” (BD308).
• Для контроля правильности расчетов по листам нетрудоспособности.
4. “Список на премию” (ВD323).
• Для контроля начисленной премии.
5. “Сводная ведомость начислений и удержаний по подразделению” (BD326).
• Для анализа начисленных и удержанных сумм по подразделениям.
6. “Расчет оплаты по общему среднему заработку” (ВD344).
• Для контроля начисленных сумм по среднему заработку.
7. “Расчетная ведомость” (ВD350).
• Для анализа начисленных и удержанных сумм по табельным номерам.
8. “Справка о начисленной заработной плате по подразделению” (ВD351).
• Для анализа расходов фондов по заработной плате по подразделениям.
9. “Лицевой счет за год” (ВD352).
• Для справочных целей.
10. “Справка о расчете сумм, подлежащих удержанию по исполнительным документам “(BD358).
• Для анализа правильности расчета сумм, подлежащих удержанию по исполнительным документам.
11. “Баланс рабочего времени” (BD365).
• Для анализа рабочего времени.
12. “Справки о доходах физического лица за год” (ВD380).
• Для предоставления в налоговую инспекцию и в другие организации.
13. “Реестр о доходах (доход, налог, пенсионный фонд)” (BD381).
• Перечень справок передаваемых в налоговую инспекцию.
14. “Список сотрудников” (ВD382).
• Для справочных целей.

АРМ2 — обобщение расчетов по организации(ЦБ)

1. “Ведомость должников по предприятию” (BD303).
• Для справочных целей
2. “Справка о начисленной заработной плате по источникам финансирования “(BD304).
• Для анализа расходов фондов по заработной плате по организации в целом по источникам финансирования.
3. “Сведения о фактически начисленной заработной плате по подразделениям, организации по фондам подразделениям” (BD305).
• Для анализа начисленной заработной платы.
4. “Справка о начисленной заработной плате” (BD306).
• Для анализа расходов фондов по заработной плате по организации в целом.
5. “Список почтовых переводов, поданных в отделение связи на перечисление алиментов” (ВD314).
• Приложение к платежному поручению.
6. “Список для перечисления вкладов в сберегательный банк” (ВD315).
• Приложение к платежному поручению.
7. “Список по ссудам” (ВD318).
• Для справочных целей.
8. “Сводная ведомость начислений и удержаний” (BD327, BD327а).
• Для анализа начисленных и удержанных сумм по организации в целом.
9. “Сводная ведомость начислений и удержаний по источникам финансирования” (BD328).
• Для анализа начисленных и удержанных сумм по организации в целом.
10. “Сводная ведомость начислений и удержаний по целевой статье и виду расхода” (BD329).
• Для анализа начисленных и удержанных сумм по организации в целом.
11. “Ведомость распределения начисленной заработной платы и отчислений по корреспондирующим счетам” (ВD331).
• Для анализа сумм отчислений и начисленной заработной платы по корреспондирующим счетам.
12. “Мемориальный ордер” (BD332).
• Для анализа начислений, удержаний и отчислений.
13. “Справка о начисленной заработной плате по параграфам” (BD342).
• Для анализа расходов фондов по заработной плате по организации в целом по параграфам.
14. “Список для перечисления зарплаты в сберегательный банк” (ВD353).
• Приложение к платежному поручению.
15. “Ведомость распределения начисленной заработной платы по видам оплат и корреспондирующим счетам” (ВD362).
• Для анализа сумм начисленной заработной платы и отчислений в различные фонды.
16. “Ведомость для расчета отчислений на социальное страхование и резерва на отпуск” (ВD364).
• Для анализа сумм для отчисления на социальное страхование и резерва на отпуск.
17. “Ведомость распределения начисленной заработной платы по видам оплат” (BD374).
• Для анализа начисленных сумм за квартал по организации.
18. “Отчет об итоговых суммах, начисленных доходах и удержанных сумм подоходного налога” (BD397).
• Для предоставления в налоговую инспекцию.

> 

Учет финансово-расчетных операций

АРМ КАССА

1. “Расшифровка оборотов за день по счету 120” (BD504).
• Ведомость отражает справочные данные об остатках на начало и конец дня и обороты за день.
2. “Ведомость аналитического учета по счетам 120,160” (BD507).
• Регистр аналитического учета по перечисленным счетам. Используется для контроля за наличием и движением денежных средств в кассе по их целевому назначению; для контроля за состоянием расчетов с подотчетными лицами.
3. “Ведомость аналитического учета по счету 177 “Расчеты с депонентами” (BD507А).
• Регистр аналитического учета по счету 177. Используется для контроля за состоянием расчетов с депонентами.
4. “Ведомость аналитического учета по счету 160” (BD507П).
• Регистр аналитического учета по счету 160. Используется для контроля за состоянием расчетов с подотчетными лицами по учреждениям.
5. “Оборотная ведомость по счетам и субсчетам” (BD514).
• Ведомость формируется по каждому синтетическому счету, субсчету. Используется для обобщения всех хозяйственных операций в разрезе субсчетов корреспондирующего счета
6. “Оборотная ведомость по счетам и субсчетам по учреждениям” (BD514П).
• Используется для обобщения хозяйственных операций по синтетическому счету, субсчету в разрезе учреждений и субсчетов корреспондирующих счетов.
7. “Задолженность по расчетам с депонентами” (BD516).
• Используется для контроля за состоянием расчетов с депонентами и принятия мер к их погашению или списанию. Ведомость может выдаваться на запрашиваемую дату возникновения задолженности по расчетам с депонентами
8. “Инвентаризация депонированных сумм” (BD521).
• Используется для контроля за состоянием расчетов с депонентами.
9. “Ведомость остатков денежных сумм по счетам 160,177” (BD522).
• Используется для контроля за входящими остатками на счетах
10. “Обороты за месяц по счету 120” (BD524).
• Используется для обобщения операций движения денежных средств по кассе в разрезе субсчетов корреспондирующего счета и дат совершения операций по отчетам кассира.
11. “Мемориальный ордер (№ 1, № 8)” (BD530).
• Используется для обобщения операций по счетам 120 (м/о 1) и 160(м/о 8) и записей в Главную книгу при ее ручном ведении.
12. “Накопительная ведомость к м/о” (BD531).
• Является расшифровкой операций к м/о.

АРМ БАНК

1. “Расшифровка оборотов за день по счету: 090, 093, 095, 096, 100, 101, 103, 105, 107, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 118, 520” (BD504)/
• Отражает справочные данные об остатках на начало и конец дня и обороты за день.
2. “Ведомость аналитического учета по счету: 112, 132, 150, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 171, 174, 182, 183, 184, 185, 186, 191, 192, 198, 199, 217, 218, 219, 270, 271, 272, 280, 281, 282, 400, 402, 407, 730” (BD507)/
• Регистр аналитического учета по перечисленным счетам.
• Используется:
• а) для контроля за наличием и движением внебюджетных средств по их видам: денежных документов; депозитных сумм;
• б) для контроля за состоянием расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, с исполнителями, с рабочими и служащими по безналичным перечислениям на счета по вкладам в банки и ссудам банков;
• в) для контроля за состоянием расчетов по социальному страхованию с Пенсионным фондом и фондом занятости;
• г) для контроля за наличием и использованием фондов финансовых средств;
• д) для контроля за доходами по их видам.
3. “Ведомость аналитического учета по счету: 112, 32, 50, 52, 53, 54, 55, 57, 82, 83, 84, 185, 186, 217, 18, 19, 00” (BD507П).
• Регистр аналитического учета по перечисленным счетам. Используется для контроля за движением средств и состоянием расчетов по учреждениям.
4. “Ведомость аналитического учета по счету: 090, 93, 95, 096, 00, 01, 03, 05, 07, 08, 10, 111, 118, 34, 140, 142, 143, 58, 159, 170, 173, 76, 87, 00, 202, 203, 205, 207, 210, 211, 212, 213, 214, 15, 16, 30, 31, 32, 234, 35, 36, 37, 38, 240, 41, 44, 45, 46, 48, 49” (BD508)/
• Регистр аналитического учета по перечисленным счетам. Используется для контроля за:
• наличием и движением денежных средств на текущих и валютных счетах в банках;
• состоянием финансовых вложений по их видам и объектам вложений;
• состоянием внутриведомственных расчетов по финансированию;
• состоянием расчетов с бюджетом;
• состоянием расчетов по медицинскому страхованию, выплате компенсации населению;
• состоянием расчетов по недостачам, средствам, полученным на расходы по поручениям;
• расходами по бюджету и прочим расходам;
• поступлением и использованием средств финансирования из бюджета и других источников, фондов и средств целевого назначения.
5. “Ведомость аналитического учета по счету: 090, 93, 95, 096, 00, 01, 03, 10, 111, 40, 42, 143, 187, 200, 202, 203, 210, 211, 212, 213, 214, 215, 216, 240, 41, 44, 45, 46, 248, 49” (BD508П)/
• Регистр аналитического учета по перечисленным счетам.
• Используется для контроля за наличием и движением денежных средств, состоянием расчетов и расходов по подведомственным учреждениям.
6. “Оборотная ведомость по счетам и субсчетам” (BD514)/
• Ведомость формируется по каждому синтетическому счету, субсчету. Используется для обобщения всех хозяйственных операций в разрезе субсчетов корреспондирующего счета.
7. “Оборотная ведомость по счетам и субсчетам по учреждениям” (BD514П)/
• Используется для обобщения хозяйственных операций по синтетическому счету, субсчету в разрезе учреждений и субсчетов корреспондирующих счетов.
8. “Обороты за месяц по счетам 090, 93, 95, 96, 00, 01, 03, 05, 07, 08, 10, 11, 12, 18” (BD524).
• Используется для обобщения операций движения денежных средств по каждому из перечисленных счетов и субсчетов в разрезе субсчетов корреспондирующего счета и дат совершения операций по выпискам банка.
9. “Ведомость аналитического учета по счету 178 “Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами”” (BD526).
• Регистр аналитического учета по счету 178. Используется для контроля за состоянием расчетов с дебиторами и кредиторами при позиционном методе учета (по каждому документу).
10. “Ведомость аналитического учета по счету 178”Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами” по учреждениям” (BD526П).
• Используется для контроля за состоянием расчетов с дебиторами и кредиторами по учреждениям.
11. “Мемориальный ордер для счетов 090, 93, 095, 096, 100, 101, 103, 105, 107, 108, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 178” (BD530).
• Используется для обобщения операций по счетам и записей в Главную книгу при ее ручном ведении.
12. “Накопительная ведомость к м/о” (BD531).
• Является расшифровкой операций к м/о.
13. “Справка об оплате” (BD533).
• Используется для контроля за состоянием оплаты по счетам поставщиков для счета 178 “Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами”
14. “Справка об оплате по учреждениям” (BD533П).
• Используется для контроля за состоянием оплаты по счетам поставщиков для счета 178 “Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами” по учреждениям.
15. “Ведомость кассовых расходов по счетам 090, 093, 095, 096, 100, 101, 103, 105, 107, 108, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 118” (BD540).
• Используется для контроля за кассовыми расходами.
16. “Ведомость фактических расходов по счетам 200, 202, 203, 205, 207, 210, 211, 212, 213, 214, 215, 216” (BD540Ф).
• Используется для контроля за фактическими расходами.

1. “Оборотная ведомость по синтетическим счетам и субсчетам” (BD601).
• Регистр синтетического учета. Используется для обобщения всех хозяйственных операций по синтетическим счетам и субсчетам в разрезе субсчетов корреспондирующего счета.
2. “Оборотный баланс” (BD602).
• Регистр сводного учета. Используется для обобщения всех хозяйственных операций по синтетическому счету, субсчету.
3. “Ведомость для заполнения форм отчетности” (BD603).
• Используется для заполнения показателей форм периодической и годовой отчетности:
• ф.№1 — Баланс исполнения сметы расходов (годовой и квартальной);
• ф.№2 — Отчет об исполнении сметы расходов учреждений;
• ф.№2–1 — Отчет о выполнении сметы доходов и расходов бюджетной организации, переведенной на новые условия хозяйствования.

1. “Ведомость прихода продуктов питания” (ВD801).
• Используется для контроля поступления продуктов и перевода их в учетные единицы измерения.
2. “Ведомость расхода продуктов питания” (ВD802).
• Для контроля расхода продуктов питания по номенклатурным номерам.
3. “Оборотная ведомость по субсчетам” (ВD803).
• Для учета наличия и движения продуктов питания.
4. “Сводная оборотная ведомость по субсчету 061” (ВD804).
• Используется в качестве сводного регистра бухгалтерского учета.
5. “Ведомость расхода продуктов питания по категориям довольствующихся” (ВD805).
• Для учета расхода продуктов питания по категориям довольствующихся.
6. “Ведомость прихода продуктов питания по числам” (BD806).
• Используется для выверки с базами.
7. “Сводная ведомость прихода продуктов питания по поставщикам” (ВD807).
• Для учета прихода продуктов питания по поставщикам.
8. “Ведомость аналитического учета по субсчету 179” (ВD808).
• Используется как регистр сводного учета, отражает корреспонденцию по субсчетам.
9. “Инвентаризационная опись” (BD809).
• Используется для снятия фактических остатков на складе.
10. “Сличительная ведомость” (BD810).
• Используется для анализа результатов инвентаризации.
11. “Ведомость анализа расхода продуктов питания” (ВД811).
• Для анализа расхода продуктов питания по категориям довольствующихся за отчетный период и с начала года.
12. “Ведомость корреспонденции счетов” (BD813).
• Используется для составления проводок.
13. “Ведомость прихода детского питания на молочную кухню (МК)” (ВD814).
• Для контроля поступления детского питания.
14. “Ведомость расхода детского питания с МК” (ВD815).
• Для учета отпуска детского питания по МРП
15. “Оборотная ведомость по молочной кухне” (ВD816).
• Для учета движения детского питания по номенклатурным номерам.
16. “Оборотная ведомость по молочно-раздаточным пунктам” (ВD817).
• Для контроля состояния расчетов.
17. “Сводная ведомость по молочно-раздаточным пунктам” (ВD818).
• Используется в качестве сводного регистра бухгалтерского учета.
18. “Ведомость поступления детского питания на МРП по поставщикам” (ВD819).
• Используется для детского питания.
19. “Оборотная ведомость по молочным заводам” (ВD820).
• Используется для контроля состояния расчетов с заводами.

Учет расчетов по специальным видам платежей

1. “Оборотная ведомость по специальным видам платежей по ЦБ” (ВD901).
• Для обобщения оборотов по счетам и субсчетам СВП в разрезе видов расчетов по параграфам и организациям.
2. “Оборотная ведомость по специальным видам платежей по учреждениям” (ВD902).
• Для обобщения оборотов по счетам и субсчетам СВП в разрезе организаций по видам расчетов.
3. “Ведомость остатков по специальным видам платежей” (ВD903).
• Для справочных целей.
4. “Ведомость начисленной платы” (ВD904).
• Используется для начисления платы
5. “Начисленные платежи в кассу” (ВD905).
• Используется для контроля и учета оплаченных сумм через кассу учреждения.
6. “Начисленные платежи в сбербанк” (ВD906).
• Для контроля и учета оплаченных сумм через сбербанк.
7. “Ведомость корреспондирующих счетов” (ВD907).
• Для контроля и анализа проводок
8. “Ведомость задолженности по специальным видам платежей” (ВD908).
• Для контроля и анализа задолженности
9. “Сводная ведомость расчетов по специальным видам платежей” (ВD909).
• Используется в качестве регистра сводного учета.
10. “Свод ведомостей по расчетам с родителями за содержание детей” (ВD910).
• Используется в качестве регистра сводного учета в централизованных бухгалтериях по расчетам с родителями за содержание детей.
11. “Извещение” (ВD911).
• Для оплаты в сбербанк начисленных сумм (первичный документ).
12. “Приходный кассовый ордер” (ВD912).
• Для оплаты в кассу учреждения начисленных сумм (первичный документ).
13. “Расходный кассовый ордер” (ВD913).
• Для выдачи из кассы учреждения начисленных сумм (первичный документ).
14. “Табель учета посещаемости детей (питание сотрудников)” (ВD914).
• Для учета посещаемости детьми детских учреждений и для учета питания детей и сотрудников организаций.
15. “Списание задолженности” (ВD916).
• Для контроля за списанием задолженности.

1. “Платежное поручение”.
• “Книга регистрации платежных поручений”
• Для регистрации выписанных платежных поручений и отметки об оплате.
2. “Счет–фактура”.
• “Книга регистрации счетов-фактур”
• Для регистрации выписанных счетов-фактур.
3. “Отражение оплаты счетов-фактур и формирование справок об оплате.
• “Книга продаж”
• Для регистрации счетов-фактур, составляемых поставщиком, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость по реализованным товарам (работам, услугам).

Таблица № 1

Описание содержания информационных взаимосвязей системы ТПР КАБУ “Гарант — Учет “

С вопросами и предложениями обращайтесь digraph@rinet.ru

Copyright © 1994-2016 ООО "К-Пресс"