Компьютер в бухгалтерском учете и аудите 1999'3

Home Поиск Издания Контакты k-press.ru


Продолжается подписка на наши издания! Вы не забыли подписаться?

Фирма “Бухгалтерия КомТех”

НОВАЯ ВЕРСИЯ КОМПЛЕКСНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ СИСТЕМЫ
КОМТЕХ ДЛЯ РАБОТЫ В WINDOWS

Комплексная система КомТех (Windows-версия) предназначена для ведения бухгалтерского и управленческого учета на предприятиях различного профиля деятельности. Система включает такие модули, как Бухгалтерия, Зарплата, Склад, Продажи, ОС и МБП. В стадии разработки находятся модули Розницы и Производства. Система реализована в архитектуре клиент-сервер. В основе системы — 9-летний опыт разработки и внедрения DOS-версии КомТех, опыт общения с бухгалтерами и руководителями предприятий, знание и понимание их проблем. Не то, чтобы DOS “хуже” Windows, но для учета пожеланий клиентов нам потребовался не “косметический ремонт” системы, а ее кардинальная перестройка на новом “фундаменте”. В основу построения новой системы положены следующие принципы:

Система “КомТех” обеспечивает возможности настройки на специфику организации учета хозяйственной деятельности предприятия. Достигается это тем, что пользователь имеет возможности:

  1. произвести настройку параметров всей системы: выбрать элементы учетной политики предприятия, заполнить реквизиты и организационную структуру предприятия, определить необходимую точность для вычислений, сформировать список используемых валют;
  2. произвести настройку параметров для каждой рабочей станции, связанных с элементами экранного интерфейса: выбрать более наглядное представление строк в таблице, “заглушить” окно с подсказками и т.д.;
  3. настроить видимость колонок таблиц на экране и при печати;
  4. добавить, отредактировать, удалить параметры различных типов (строка, число) в базе данных журналов и справочников, задать и изменить алгоритм их расчета;
  5. формировать на основе одного или нескольких документов набор других документов по предварительно настроенным связям и алгоритмам расчета формируемых граф;
  6. определить и настроить новые формы вывода на печать информации из конкретного журнала;
  7. экспортировать данные в 21 различный формат, включая Excel, Html и др.;
  8. путем разграничения прав доступа к различным базам данных и функциям по их обработке обеспечить режим конфиденциальности.

Для работы с системой КомТех пользователю необходимо иметь навыки работы с Windows. На самом деле работа с Windows для пользователя, привыкшего к работе в DOS, может показаться несколько сложнее. Причем основная сложность заключается в том, что одно и то же действие можно выполнить несколькими способами и, в конечном итоге, овладение технологией работы в Windows существенно расширяет возможности эффективной работы пользователя с системой.

Расчетные инструменты для бухгалтера

Для профессионального бухгалтера эффективность автоматизированной системы во многом определяется возможностью адаптации к изменениям законодательства и технологии учета на предприятии. Для того чтобы система соответствовала этим требованиям, в ее составе должны быть встроенные расчетные инструменты, позволяющие решать многие проблемы, которые трудно, а порой и невозможно учесть на этапе проектирования системы.

В комплексной системе КомТех имеется большое количество расчетных механизмов, которые способны существенно облегчить задачи бухгалтера. Эти механизмы представлены явно,— например, в виде режимов работы по автоматическому формированию книг продаж и покупок, а также в форме инструментов, позволяющих самому бухгалтеру произвести соответствующие настройки.

Среди таких расчетных инструментов следует выделить режимы работы:

Более подробно эти механизмы будут описаны ниже. Здесь кратко отметим их назначение.

Режим Редактирования таблицы предназначен для определения состава граф таблицы, их видимости на экране и при печати. Для бухгалтера это означает возможность настройки учетных параметров во входных и выходных документах и их взаимосвязи. В таблицу можно добавить новые графы, в том числе графы, связанные с другими таблицами. Добавляемые графы могут быть расчетными или физически храниться в базе данных, они могут быть связаны с другими базами данных, могут иметь формулу расчета. Режим редактирования позволяет определить общие заголовки для граф, значения по умолчанию при добавлении новых строк. Кроме того, можно задать, как и в какой последовательности при включенном режиме авторасчета в случае изменения значения текущей графы будут автоматически пересчитываться другие графы таблицы. Пользователь может добавить в систему свои справочники, включая иерархические справочники в форме “дерева” без ограничения уровней вложенности.

Механизм Распределения суммы имеется в предметах первичных документов. Этот механизм позволяет распределять задаваемое значение пропорционально выражению, в качестве которого могут быть значения других граф таблицы или расчетные выражения. С помощью этого механизма бухгалтер, например, может распределить по каждому предмету накладной транспортные расходы пропорционально суммам прихода.

Другим важным инструментом системы “КомТех” является “автоформирование документов”. Механизм автоформирования документов позволяет сформировать и распечатать пакет документов на основе нескольких исходных документов (или помеченной части одного исходного документа). Бухгалтер может задать соответствие между графами исходного и формируемого документов. При формировании результирующего документа система произведет расчеты в заданной пользователем последовательности граф. При формировании накладных на отгрузку по счету автоматически учитывается ранее произведенный отпуск по этому счету. В режиме “сформированные документы” система выведет на экран протокол всех документов, которые были сформированы на основе исходных. Этот механизм позволяет настраивать и автоматически получать пакеты документов, включая свои специфические документы. Например, на основе счета автоматически формировать накладную, счет-фактуру, приходный ордер и др.

В режиме настройки печати пользователь может настроить свои специфические формы, вставляя в них информационные поля, рисунки и др.

Для формирования бухгалтерских проводок во всех первичных используется механизм настройки проводок, который позволяет бухгалтеру:

Основные функции модулей

Бухгалтерия

Общие характеристики

Модуль Бухгалтерии обеспечивает ведение бухгалтерского учета и формирования итогов согласно Правил Бухгалтерского Учета. В основе бухгалтерии — Журнал хозяйственных операций, записи которого образует совокупность всех бухгалтерских проводок. Записи в журнале хозяйственных операций могут формироваться непосредственно при работе с журналом, на основе первичных бухгалтерских документов, на основе бухгалтерских расчетов или как результаты из других модулей системы.

Специализация по рабочим местам. Бухгалтерский учет может быть организован раздельно по рабочим местам — Банк, Касса, Подотчетные лица, Расчеты со сторонними организациями, Расчеты с бюджетом, Главный бухгалтер. Для каждого рабочего места система позволяет определять работу с соответствующей частью плана счетов, журнала хозяйственных операций, формировать пакеты своих первичных документов и отчетов.

План счетов. План счетов привязан к кварталу, вступительные остатки на любой квартал позволяют регулировать расхождения, вызванные изменением плана счетов. План счетов является иерархическим справочником в виде дерева и может иметь 6 знаков на счет и 6 на субсчет. По каждому счету и субсчету пользователь может настраивать аналитику, которая может включать валюту, справочник административных подразделений, справочник сторонних организаций, договоров и этапов договоров, справочник видов деятельности, назначений операций. Кроме того, в качестве аналитических признаков счетов дополнительно может использоваться двухуровневый справочник, суть которого определяется самим пользователем. Иерархический характер плана счетов позволяет без труда осуществлять консолидацию счетов.

Раздельная аналитика по дебету и кредиту. В журнале хозяйственных операций проводка может иметь раздельную аналитику по дебету и кредиту по всем графам журнала. При сортировке такие записи могут оказаться в разных местах журнала, но при бухгалтерских расчетах эти записи всегда рассматриваются как одна проводка.

Перечень журналов первичных документов

Список формируемых журналов может быть дополнен самим пользователем для ведения специфических документов.

Перечень формируемых выходных документов

Складской учет

Общие характеристики

Модуль обеспечивает натурально-стоимостной учет движения материальных ценностей в разрезе номенклатурных групп, складов предприятия, поставщиков и покупателей, валют учета и объектов затрат, видов деятельности. Благодаря наличию внутрисистемных протоколов движения материальных ценностей система позволяет работать в любом периоде, в том числе и задним числом.

Количественный учет

В системе КомТех по любой ТМЦ на любую дату остатки будут рассчитываться динамически от ближайших вступительных остатков либо результатов инвентаризации (в зависимости от того, что ближе к дате расчета остатков). Остатки на дату формируются на конец этой даты. Начальные остатки в оборотной ведомости считаются как остатки на начало дня.

Модуль имеет настраиваемый механизм контроля остатков. При выписке счетов и формировании по ним накладных может осуществляться контроль:

При необходимости пользователь может включить механизм подтверждения факта отгрузки для накладных на отпуск ТМЦ. Такой подход к учету позволяет решать не только бухгалтерские, но и управленческие задачи.

Остатки выводятся как по конкретному складу, так и по предприятию в целом.

В настройке модуля определяется также, как будет выписываться счет — на основе справочника номенклатуры или прайс-листа.

Для учета ТМЦ может использоваться вторая единица измерения, которая может быть связана или не связана аналитической зависимостью с основной единицей измерения. Это позволяет решать такие задачи учета, как, например, учет бензина одновременно в литрах и кг.

Стоимостной учет

Модуль складского учета по каждой ТМЦ позволяет параллельно с остатками рассчитывать учетные цены, цены в валюте пересчета и валютные цены, а также хранить цены продажи (в том числе и цены продажи в валюте).

Одно из базисных понятий модуля — учетная цена. Под учетной ценой в системе КомТех понимается фактическая цена приобретения, то есть цена поставщика с накладными расходами (таможенные затраты, транспортные затраты и т.п., разрешенные законодательством для включения в себестоимость товара).

Расчет учетных цен (как и остатков) ведется от последних вступительных остатков, инвентаризации или переоценки. Учетная цена при выписке накладных, инвентаризации и переоценке рассчитывается в разрезе конкретного склада. Метод расчета учетной цены (ЛИФО,ФИФО или средневзвешенной) определяется пользователем для каждой номенклатурной группы.

Модуль обеспечивает расчет учетной цены отпуска непосредственно при выписывании расходной накладной. При редактировании накладной “задним числом” можно осуществить пересчет учетных цен по любой номенклатурной группе, за любой период. При выписке счета и в прайс-листе, когда склад не определен, учетная цена рассчитывается в целом по предприятию.

В случае импортно-экспортных операций учет ТМЦ может производиться в рублях и валюте одновременно. При этом цены будут автоматически пересчитываться в соответствии с курсом валюты на требуемую дату. В случае валютного учета во всех отчетах будут отражаться цены и в рублях, и в валюте. Помимо этого, в систему встроен механизм автоматического пересчета цен и сумм ТМЦ в валюту, выбираемую пользователем. Поэтому в документах и отчетах цены и суммы указываются параллельно в рублях и валюте пересчета.

Номенклатура

В основе ведения складского учета лежит справочник номенклатуры, который является иерархическим - в виде дерева -  и содержит разбивку на группы. Уровень вложенности групп не ограничен. Каждая группа может иметь свои наборы характеристик. Каждая номенклатура может иметь свой метод расчета учетной цены (ЛИФО,ФИФО или средневзвешенной). Имеется простой механизм перемещения ТМЦ из одной группы номенклатуры в другую.

Операции

Система КомТех позволяет бухгалтеру работать “задним числом”, в том числе и для восстановления учета. Специальные сервисные функции позволяют осуществить перерасчет учетных цен и сформировать протокол о несоответствиях учета, например, наличие операций, образующих отрицательные остатки.

Механизм автоформирования документов позволяет сформировать и распечатать пакет документов на основе нескольких исходных документов. При формировании результирующего документа система произведет расчеты в заданной пользователем последовательности граф. При формировании накладных на отгрузку по счету автоматически учитывается ранее произведенный отпуск по этому счету. Все это позволяет решать такие задачи, как, например, автоматическое формирование необходимого пакета документов при выписке счетов, расчет учетных цен и налогов.

Во всех первичных документах имеется механизм распределения некоторой суммы (например, транспортных расходов) по строкам документа согласно настраиваемому алгоритму.

В состоянии поставки программы первичные документы по движению ТМЦ содержат необходимые учетные параметры (в том числе НДС, НГСМ, акцизы, налог с продаж, таможенные пошлины и т.д.). Пользователь имеет возможность удалить ненужные параметры и добавить свои. В программе предусмотрен отключаемый механизм авторасчета параметров любой таблицы при вводе данных. Алгоритм авторасчета настроен, но в случае необходимости может быть изменен пользователем.

Первичные документы и отчеты

Все первичные документы соответствуют унифицированным формам Госкомстата России. Любой журнал может быть дополнен пользователем новыми графами с учетом специфики предприятия. Формы печати выходных и первичных документов также могут быть созданы и изменены пользователем. Из отчетов по движению имеется возможность открыть первичный документ

В программе имеется отдельный класс накладных на возврат от покупателя и возврат поставщику, что позволяет в отчетах (ведомость прихода и расхода, карточка движения) выделить возврат.

Связь с бухгалтерией

Из первичных документов и журналов могут быть сформированы настроенные пользователем бухгалтерские проводки. Непосредственно из модуля пользователь может работать с журналом хозяйственных операций по движению ТМЦ и сформировать соответствующие журналы-ордера.

Перечень журналов первичных документов
Формируемые отчеты
Дополнительные операции

Основные средства

Общие характеристики

ОС учитываются по многим параметрам, включая тип, способ начисления амортизации, материально ответственное лицо, административное подразделение, стоимостные характеристики и износ, текущее состояние, содержание драгоценных металлов и др. По каждому ОС формируется инвентарная карточка стандартной формы. Справочник ОС является иерархическим и содержит разбивку на группы. По каждому ОС выбирается способ начисления амортизации (линейный, способ уменьшения остатка, по сроку полезного использования, пропорционально объему продукции, по пробегу — для автотранспорта), а также поправочные коэффициенты для ускоренной и замедленной амортизации. Для линейного способа нормы амортизации можно выбрать из справочника норм. Все первичные документы соответствуют унифицированным формам Госкомстата России. Из первичных документов и журналов могут быть сформированы настроенные пользователем бухгалтерские проводки. Любой документ по ОС может быть дополнен пользователем новыми графами с учетом специфики предприятия. Пользователь также имеет возможность создавать своим печатные формы выходных документов. Из модуля ОС пользователь может работать с журналом хоз.операций по ОС и сформировать соответствующие журналы-ордера.

Перечень формируемых документов

Перечень формируемых отчетов:

Отчеты формируются в разрезе ОС (групп ОС), подразделений и матответственных.

Основные операции по ОС

МБП

Общие характеристики

Учет МБП ведется раздельно в разрезе материально ответственных, подразделений, МБП на складе и в эксплуатации. По каждому МБП формируется карточка складского учета и карточка движения в эксплуатации. Справочник МБП является иерархическим и содержит разбивку на группы. Все первичные документы соответствуют унифицированным формам Госкомстата России. Из первичных документов и журналов могут быть сформированы настроенные пользователем бухгалтерские проводки. Любой журнал может быть дополнен пользователем новыми графами с учетом специфики предприятия. Пользователь также имеет возможность создавать свои печатные формы выходных и первичных документов. Из модуля МБП пользователь может работать с журналом хоз.операций по МБП и сформировать соответствующие журналы-ордера.

Перечень журналов первичных документов

Формируемые отчеты

МБП на складе:

МБП в эксплуатации:

Зарплата

Общие характеристики

Модуль Зарплата предназначен для ведения кадров, учета отработанного времени, расчета зарплаты и налогов, формирования отчетности в ГНС и ПФР и формирования бухгалтерских проводок в журнал хозяйственных операций. Программа эффективна для предприятий в диапазоне от малых до средних, численностью до нескольких тысяч человек.

Экранные меню, возможности многооконной работы, работа с использованием “мыши” и клавиатуры в программе не отличаются от привычной работы с приложениями Windows, используя привычные сочетания клавиш и функции мыши.

Гибкая и понятная для рядового бухгалтера система настроек позволит Вам самостоятельно учесть специфику работы Вашего предприятия и особенности регионального законодательства.

В систему введены первоначальные настройки параметров, которые по состоянию на дату приобретения программы соответствуют текущему законодательству РФ, что облегчает внедрение программы.

Для малых и средних предприятий программа учета труда и заработной платы предоставляет возможности формирования всех расчетно-платежных документов по предприятию и отчетных документов в ГНИ и ПФР в соответствии с утвержденными формами и форматами как на бумажных, так и на магнитных носителях.

Простота обработки в сочетании с полноценностью хранения информации и удобным интерфейсом позволит облегчить работу бухгалтера.

Модуль существенно расширяет возможности настройки программы с учетом не только изменения Федерального законодательства, региональных налогов, но и специфики работы предприятия для разных категорий сотрудников.

Введена возможность настройки автоматического формирования неограниченного количества проводок в журнал хозяйственных операций по заработной плате.

Программа имеет возможности аналитического учета затрат на заработную плату предприятия по настраиваемому пользователем справочнику кодов аналитического учета, который может включать в себя номер договора, заказ, наименование кредитора, вид изделия и т.п., что особенно важно для предприятий производственного профиля.

Лицевые счета сотрудников позволяют полностью реализовать требования персонифицированного учета.

Полный перечень расчетно-платежных и отчетных документов (в том числе на магнитных носителях) соответствует требованиям контролирующих органов.

Дополнительные начисления можно вводить и для отдельного человека и для группы сотрудников с текущим пересчетом заработной платы и налогов.

Программа не требует настройки формул, так как поставляется предварительно настроенной на текущее законодательство.

Учет всех возможных дополнительных видов начислений и удержаний и настройка для них формул, понятных бухгалтеру, без знания программирования.

Опыт работы с программой расчета заработной платы на предприятии с численностью 2000 человек, в воинских частях с большим количеством нестандартных начислений и удержаний показал очень большую гибкость программы и легкость ее освоения без специального обучения.

Перечень формируемых документов

Счета-фактуры, книги продаж и покупок

Общие характеристики

Модуль обеспечивает формирование счетов фактур, книг продаж и покупок. Модуль не является самостоятельным, а может использоваться в комплексе с модулем Бухгалтерия. Кроме того, счета-фактуры могут формироваться в модуле Складского учета.

Модуль поддерживает ведение журналов авансовых счетов-фактур, счетов фактур на покупку и продажу. Счета-фактуры на покупку и на продажу могут автоматически формироваться на основе проводок журнала хозяйственных операций, а также из модуля Складской учет. В свою очередь, на основе счетов-фактур могут формироваться настраиваемые записи в журнал хозяйственных операций.

Книги продаж и покупок могут формироваться на основе журналов счетов-фактур и хозяйственных операций. Такое формирование может происходить автоматически, либо путем распределения пользователем оплаты по соответствующим счетам-фактурам. На основе книг продаж и покупок система формирует проводки в журнал хозяйственных операций.

Перечень журналов первичных документов
Формируемые документы

Прайс-лист

Общие характеристики

Модуль “Прайс-лист” позволяет вести журнал прайс-листов, формировать и хранить прайс-листы на настраиваемые пользователем группы номенклатуры.

На основе прайс-листов в системе КомТех могут устанавливаться отпускные цены в документах по отгрузке на сторону (счета, накладные и др.). Прайс-лист может иметь настраиваемое количество уровней цен (колонок прайс-листа). Эти уровни цен могут быть связаны между собой какой-либо зависимостью или определяться относительно курса валют, специального курса на текущий прайс-лист, учетной цены, остатков, последней цены покупки и др. факторов. Количественные остатки рассчитываются по тем складам, которые выбраны в настройке прайс-листа, а учетные цены - в целом по предприятию. Алгоритм расчета уровней цен прайс-листа задается пользователем через режим настройки прайс-листа.

Для того, чтобы позиция попала в прайс-лист в справочнике номенклатуры, эта позиция должна иметь признак “Да” в поле “Показывать в прайс-листе?”.

Прайс-лист обрабатывается как и любой другой двухуровневый журнал. На первом уровне - дата и наименование прайс-листа, на втором — предметы (позиции справочника номенклатуры) с возможностью редактирования таблицы, то есть добавления новых колонок и задания алгоритма их расчета.

При добавлении нового прайс-листа путем копирования существующего сохраняются все настройки исходного прайс-листа (включая настройки на склады, номенклатуру и др.)

Посредством настройки печатных форм можно распечатывать прайс-лист в требуемом виде (прайс-лист, ценник и др.).

Copyright © 1994-2016 ООО "К-Пресс"